筱?莜 追問

2019-05-06 11:31

應付職工薪酬還結轉到了管理費用里面，那個怎么沖減？

汪晨老師 解答

2019-05-06 11:36

你好，你計提時按照應發(fā)工資計提的，不影響你上個月的費用的。例如，上月應發(fā)1000，實際發(fā)放了1100
計提  借  管理費用-工資  1000  貸   應付職工薪酬-工資  1000  發(fā)放時   借  應付職工薪酬-工資  1100  貸  銀行存款  1100
次月退還100，借  銀行存款100  貸  應付職工薪酬-工資100

筱?莜 追問

2019-05-06 11:49

實際也影響了應付工資，應發(fā)工資計提多了，實發(fā)也多了

汪晨老師 解答

2019-05-06 11:55

你好，上月應發(fā)1000，實際發(fā)放了1100
計提 借 管理費用-工資 1000 貸 應付職工薪酬-工資 1000 發(fā)放時 借 應付職工薪酬-工資 1100 貸 銀行存款 1100
次月退還100，借 銀行存款100 貸 應付職工薪酬-工資100
這樣已經(jīng)沖減掉了。

筱?莜 追問

2019-05-06 12:00

上月本來應計提800實際計提1000 實際發(fā)放700

汪晨老師 解答

2019-05-06 14:34

你好，那是你多計提了，反結賬，你重新計提，按照應發(fā)工資去計提。