假設公司12月份的時候應繳增值稅為2000，1月份申報納稅銀行扣款1180，由前期金稅盤抵免820。請問12月份和1月份的分錄各怎么做呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-01-07 16:26

一般納稅人

EVER 追問

2016-01-08 09:31

請問老師減免的分錄是在12月份的憑證中做么？

鄒老師解答

2016-01-07 16:06

你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

鄒老師解答

2016-01-07 16:35

減免  借；應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 820   貸；管理費用
結轉未交增值稅借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 1180  貸；應交稅費-未交增值稅
繳納上期增值稅       借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款 1180

鄒老師解答

2016-01-08 12:43

是的

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