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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-05-06 13:47

加計抵減10%的分錄,就是最后實際繳納增值稅時,才做
借:應交稅費--未交增值稅
       貸:銀行存款
             其他收益【這個數字就是當期加計抵減的金額】

張曉東 追問

2019-05-06 15:43

老師,我問的是兩個問題~1,加計遞減的賬務處理;2,如果進項大于銷項可以不做賬務處理還是將進項銷項稅額差額做借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅

張艷老師 解答

2019-05-06 15:46

1、加計抵減的分錄就是上面的分錄
2、不需要做,這個加計抵減的稅額會體現在申報表附表四里面的。

張曉東 追問

2019-05-06 17:18

老師,加計遞減稅款做收益其他業(yè)務收入或營業(yè)外收入嗎

張艷老師 解答

2019-05-06 17:27

加計遞減稅款做收益其他業(yè)務收入或營業(yè)外收入嗎?--------不是的,使用企業(yè)會計準則的計入其他收益科目,使用小企業(yè)會計準則的,計入營業(yè)外收入科目。

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加計抵減10%的分錄,就是最后實際繳納增值稅時,才做 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益【這個數字就是當期加計抵減的金額】
2019-05-06 13:47:17
把未交增值稅換成應交稅費-增值稅-轉出未交
2019-01-02 14:59:18
你好!操作可以這樣,但是本身沒有這樣要求。
2020-08-14 11:40:20
您好,對的,這個就是銷項大于進項的處理
2025-04-06 14:48:38
借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借交稅費-應交增值稅-轉出未交貸應交稅費-應交增值稅-進項
2019-02-20 22:06:10
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