小魚???? 追問

2019-05-06 19:32

請問什么是上期沒有抵扣的進(jìn)項，哪些數(shù)是，第二個什么叫不能抵扣啊為什么啊，可抵扣又是什么意思呀

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 19:41

比如，你本期進(jìn)項100萬，你本期抵扣了50，剩下的就是留抵稅額。
比如你上期抵扣的50，其中10萬部分被管理不善偷了這就屬于不能抵扣的部分，但是之前抵扣了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出，

小魚???? 追問

2019-05-06 19:47

留抵得意思是銷項減進(jìn)項的數(shù)再減進(jìn)項的數(shù)嗎？了這個數(shù)沒有意義呀，不是不交稅嗎，不就交差額的稅嗎，蒙

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 19:52

你當(dāng)期的進(jìn)項大于銷項，是不交稅，還可以放到下期繼續(xù)遞減

小魚???? 追問

2019-05-06 20:02

進(jìn)項100本期抵扣50，剩下的是留抵稅？抵扣50不就是繳費50嗎不就是銷進(jìn)的差嗎，怎么還會留抵，不是交了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 20:22

那你這個50你下個月還可以繼續(xù)抵扣，就是留抵

小魚???? 追問

2019-05-06 21:21

你好我還是小白，麻煩你啦，請問增值稅是怎么交的，每個月交上個月當(dāng)月的銷項減進(jìn)項，那交完了為什么會留抵呢，不是交完了嗎，下個月不就算下個月的銷項和進(jìn)項了嗎。我好像理解的留抵是上個月進(jìn)項多的情況，那銷項多不是沒有留抵嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 21:41

比如，你本月進(jìn)項100，銷項50，是不是有留抵50，你本月不用繳納。
這個-50可以繼續(xù)抵扣下月的銷項。下月銷項，80，你繳納30

小魚???? 追問

2019-05-06 22:42

接著這個問，那如果銷項30了進(jìn)項40那么就還是不用交稅是嗎？但是我想問的是如果本月銷項多是不是就沒有留抵

小魚???? 追問

2019-05-06 22:49

還有請問一下這道題的分錄怎么做，還有年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呢謝謝啦

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 23:10

是的，銷項大于進(jìn)項，就是繳納增值稅，不存在留抵

陳詩晗老師 解答

2019-05-06 23:11

借：應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費～增值稅～進(jìn)
借：應(yīng)交稅費～增值稅～銷
貸：應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費～未交增值稅
或相反分錄