請(qǐng)問每月涉稅會(huì)計(jì)工作流程

答： 第一項(xiàng)月初需要準(zhǔn)備增值稅納稅申報(bào) 增值稅納稅申報(bào)的時(shí)間每月1-15日，但是為了應(yīng)對(duì)突發(fā)情況，財(cái)務(wù)人員一般需要在10日前申報(bào)。 增值稅納稅申報(bào)需要注意的事項(xiàng): 根據(jù)我們的銷售額，我們賬上資金情況，確定本月需要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。 公司取得的增值稅發(fā)票并不是一次性全部認(rèn)證為最佳，本身來說增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票認(rèn)證期為360天。我們可以在保證我們?cè)鲋刀惣{稅正常的情況下，對(duì)資金進(jìn)行合理運(yùn)用。所以我們必須事先計(jì)算好本月最佳的納稅金額。 第二項(xiàng)計(jì)提附加稅及相關(guān)費(fèi)用 按照稅法要求，企業(yè)在計(jì)算繳納增值稅的同時(shí)，還應(yīng)計(jì)提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，多數(shù)地區(qū)已開始計(jì)提地方教育費(fèi)附加。企業(yè)應(yīng)在月末計(jì)提，月初申報(bào)繳納，取得完稅憑證沖銷計(jì)提金額。 這些計(jì)提的稅金屬于企業(yè)費(fèi)用，因此企業(yè)在估算當(dāng)月利潤(rùn)時(shí)，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。 第三項(xiàng)網(wǎng)上申報(bào) 現(xiàn)在無論是增值稅納稅申報(bào)還是地方附加稅費(fèi)均可以在網(wǎng)上申報(bào)了，無需到稅務(wù)局申報(bào)繳納，這個(gè)不是太難?；旧厦總€(gè)稅務(wù)局針對(duì)當(dāng)?shù)氐木W(wǎng)上申報(bào)流程都有說明，也有相關(guān)的培訓(xùn)。 基本流程如下(網(wǎng)上納稅申報(bào)步驟): (1)填寫申報(bào)表:利用“填寫申報(bào)表”功能填寫需申報(bào)的申報(bào)表。沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報(bào);分主附表的，先填寫并保存所有附表，然后打開主表進(jìn)行編輯或直接保存。 (2)正式申報(bào):利用“正式申報(bào)”功能將已填寫并保存過的申報(bào)表正式申報(bào)到地稅征管系統(tǒng)。申報(bào)表正式申報(bào)成功后，不能再進(jìn)行填寫和修改。未正式申報(bào)或正式申報(bào)失敗的申報(bào)表，其包含的稅種按未申報(bào)對(duì)待。 (3)網(wǎng)上劃款:利用“網(wǎng)上劃款”功能對(duì)正式申報(bào)的申報(bào)表進(jìn)行開票，開票成功后，地稅局會(huì)根據(jù)開票信息進(jìn)行劃款，納稅人可在一日后通過“網(wǎng)上劃款”功能的實(shí)繳查詢獲取地稅扣款信息。 (4)申報(bào)查詢、劃款查詢:正式申報(bào)及網(wǎng)上劃款結(jié)束后應(yīng)利用“申報(bào)查詢”、“劃款查詢”進(jìn)行申報(bào)查詢、劃款查詢。確保需要申報(bào)的申報(bào)表都已經(jīng)申報(bào)、劃款成功。 (5)打印申報(bào)表和完稅證明。正式申報(bào)成功后，可以通過“申報(bào)查詢”功能打印出申報(bào)表(紙張為A4紙)。 (6)扣款成功后，可以到開戶銀行打印完稅憑證。 四項(xiàng)日常會(huì)計(jì)事務(wù) 1、根據(jù)出納的報(bào)銷單，制作相關(guān)費(fèi)用憑證; 2、根據(jù)銷售合同，開具相關(guān)發(fā)票，并進(jìn)行賬務(wù)處理; 3、根據(jù)銀行回單制作相關(guān)往來賬務(wù); 4、根據(jù)進(jìn)貨合同及收到的購(gòu)進(jìn)發(fā)票，制作成本憑證; 5、去銀行打印完稅證明，制作相關(guān)稅務(wù)處理憑證; 6、費(fèi)用的計(jì)提與攤銷:每月固定發(fā)生的計(jì)提業(yè)務(wù)，如固定資產(chǎn)計(jì)提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費(fèi)計(jì)提、工資計(jì)提等，做到不漏提也不多提;對(duì)存在需要攤銷的費(fèi)用如開辦費(fèi)、材料成本差異等每月攤銷的費(fèi)用，及時(shí)做好攤銷分配憑證。 7、根據(jù)工資報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。 8、最后對(duì)損益類科目核算:所有單據(jù)入賬后應(yīng)認(rèn)真歸集當(dāng)月?lián)p益類科目發(fā)生金額，將其分類轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，查看當(dāng)月利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況。 一般來說，小企業(yè)涉及的會(huì)計(jì)處理都比較簡(jiǎn)單。

應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)涉及哪些表? 工作流程怎樣的？

答： 同學(xué)，應(yīng)收一般是有個(gè)賬齡分析表，應(yīng)付是有個(gè)應(yīng)付賬款明細(xì)表，流程每個(gè)公司定的不一樣，不好統(tǒng)一回答。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

跨區(qū)涉稅這個(gè)流程要怎么做

答： 依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理制度的通知》(稅總發(fā)[2017]103號(hào))第二條、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告、報(bào)驗(yàn)及反饋的規(guī)定: (一)《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表》填報(bào)具備網(wǎng)上辦稅條件的,納稅人可通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng),自主填報(bào)《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表》.不具備網(wǎng)上辦稅條件的,納稅人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)(辦稅服務(wù)廳)填報(bào)《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表》,并出示加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本(未換照的出示稅務(wù)登記證副本),或加蓋納稅人公章的副本復(fù)印件(以下統(tǒng)稱稅務(wù)登記證件);已實(shí)行實(shí)名辦稅的納稅人只需填報(bào)《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表》. (二)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)由納稅人首次在經(jīng)營(yíng)地辦理涉稅事宜時(shí),向經(jīng)營(yíng)地的國(guó)稅機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn).納稅人報(bào)驗(yàn)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)時(shí),應(yīng)當(dāng)出示稅務(wù)登記證件. (三)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)信息反饋納稅人跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)束后,應(yīng)當(dāng)結(jié)清經(jīng)營(yíng)地的國(guó)稅機(jī)關(guān)、地稅機(jī)關(guān)的應(yīng)納稅款以及其他涉稅事項(xiàng),向經(jīng)營(yíng)地的國(guó)稅機(jī)關(guān)填報(bào)《經(jīng)營(yíng)地涉稅事項(xiàng)反饋表》(附件2). 經(jīng)營(yíng)地的國(guó)稅機(jī)關(guān)核對(duì)《經(jīng)營(yíng)地涉稅事項(xiàng)反饋表》后,將相關(guān)信息推送經(jīng)營(yíng)地的地稅機(jī)關(guān)核對(duì)(2個(gè)工作日內(nèi)完成核對(duì)并回復(fù),實(shí)行聯(lián)合辦稅的即時(shí)回復(fù)),地稅機(jī)關(guān)同意辦結(jié)的,經(jīng)營(yíng)地的國(guó)稅機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將相關(guān)信息反饋給機(jī)構(gòu)所在地的國(guó)稅機(jī)關(guān).納稅人不需要另行向機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋. (四)跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)反饋信息的處理機(jī)構(gòu)所在地的國(guó)稅機(jī)關(guān)要設(shè)置專崗,負(fù)責(zé)接收經(jīng)營(yíng)地的國(guó)稅機(jī)關(guān)反饋信息,及時(shí)以適當(dāng)方式告知納稅人,并適時(shí)對(duì)納稅人已抵減稅款、在經(jīng)營(yíng)地已預(yù)繳稅款和應(yīng)預(yù)繳稅款進(jìn)行分析、比對(duì),發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的,及時(shí)推送至風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者稽查部門組織應(yīng)對(duì).