姜老師 解答

2019-05-07 13:48

財務(wù)會計凈資產(chǎn)里的累計盈余科目下有財政補助結(jié)轉(zhuǎn)明細科目才對

姜老師 解答

2019-05-07 13:48

需要你自己去設(shè)置明細科目

苑園園園 追問

2019-05-07 13:49

只有財政應(yīng)返還額度那財政結(jié)轉(zhuǎn)呢？

苑園園園 追問

2019-05-07 13:58

所有工資都要計提嗎？聘用人員下鄉(xiāng)駐村人員工資要計提嗎？

姜老師 解答

2019-05-07 14:05

是的，只要是發(fā)的職工工資都需要計提，然后發(fā)放。新舊會計制度對接：原財政補助結(jié)轉(zhuǎn)科目余額年初對接的是累計盈余科目下的財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)，如果上一年的有財政補助結(jié)轉(zhuǎn)今年年初應(yīng)該在累計盈余科目。不能只有只有財政應(yīng)返還額度那財政結(jié)轉(zhuǎn)。

苑園園園 追問

2019-05-07 14:07

聘用人員非在編都算是嗎？

苑園園園 追問

2019-05-07 14:08

聘用人員工資我有做項目

姜老師 解答

2019-05-07 14:25

如果你不計提就直接計入成本費用科目。

苑園園園 追問

2019-05-07 14:26

那支付的社醫(yī)保和代扣社醫(yī)保也直接計入費用嗎？

姜老師 解答

2019-05-07 14:30

直接支付的社保醫(yī)保需要計提，通過應(yīng)付職工薪酬。個人部分代扣的實際就是個人的工資部分，一定要通過應(yīng)付職工薪酬科目計提。

苑園園園 追問

2019-05-07 14:35

好的謝謝

姜老師 解答

2019-05-07 15:09

不客氣。。。。。

苑園園園 追問

2019-05-08 08:34

老師國庫統(tǒng)發(fā)工資有扣工會費怎么做分錄我做成借應(yīng)付職工薪酬-工資。貸：應(yīng)付職工薪酬-社醫(yī)保、 其他應(yīng)付款-工會是不是這樣不是的話分錄是怎么樣的

姜老師 解答

2019-05-08 08:48

實際發(fā)放的時候財務(wù)會計是這樣的。預算會計根據(jù)是發(fā)放借：事業(yè)支出   貸：財政撥款預算收入。