夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:12

就是老總以我公司的名義借款給他自己用，但是這筆款是先到我們基本戶上。然后我們才轉(zhuǎn)給他，那這個(gè)分錄要如何寫，還有所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)是從我公司扣除的，能給我個(gè)詳細(xì)的分錄嗎

張艷老師 解答

2019-05-07 15:18

1、借：其他應(yīng)收款--老總
            貸：銀行存款
2、如果要是這樣的話，個(gè)人理解支付的利息在稅前扣除有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，因?yàn)檫@筆貸款沒有用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:20

可不可以借，銀行存款，貸，短期借款，然后我公司又借給他，借，其他應(yīng)收款，貸，銀行存款

張艷老師 解答

2019-05-07 15:29

是這樣做分錄的，只是因?yàn)檫@筆貸款沒有用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，我的理解您公司支付給銀行的利息在稅前扣除會(huì)有稅務(wù)檢查風(fēng)險(xiǎn)的。

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:30

那利息是不是不能稅前扣除，

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:31

老師，你幫我看看這個(gè)利息的分錄要如何做

張艷老師 解答

2019-05-07 15:39

1、我的理解是，即便做稅前扣除，到所得稅匯算清繳時(shí)，也是要做納稅調(diào)增的。
2、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用   貸：應(yīng)付利息
        借：應(yīng)付利息  貸：銀行存款

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 15:41

那我的分錄就是借銀行存款，貸，短期借款，然后，借，其他應(yīng)收款，貸，銀行存款，是吧，然后這筆利息做納稅調(diào)增

張艷老師 解答

2019-05-07 15:59

是的，分錄沒有問題，只是利息支出，我個(gè)人理解是要做納稅調(diào)增為宜。

夏季微涼 〃 追問

2019-05-07 16:04

老師，還有就是其他應(yīng)收款中股東掛多長時(shí)間的，會(huì)被視為分紅

張艷老師 解答

2019-05-07 16:24

借款當(dāng)年年末沒有歸還的話，就是要視為分紅，繳納個(gè)人所得稅了。

夏季微涼 〃 追問

2019-05-08 10:12

老師你好！匯算清繳中年度財(cái)務(wù)報(bào)表中的數(shù)據(jù)是不是就按照2018年12月的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)填列，因?yàn)橹袄麧櫩傤~為9000，科目被我弄到其他應(yīng)收款里，所以現(xiàn)在我才發(fā)覺利潤才是6000，是要按照12月報(bào)的那個(gè)錯(cuò)的，還是按照現(xiàn)在正確的這個(gè)

張艷老師 解答

2019-05-08 10:14

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