ok棒 追問

2019-05-07 15:28

錢我們也還沒給他……之前有簽一個合同的，現(xiàn)在要給他付的是“補簽”，說之前給的價低了，現(xiàn)在要給他補2萬元。我們就說，那就先簽個補充協(xié)議，給我們票。我們再給他補錢

ok棒 追問

2019-05-07 15:29

是“補錢”，不是“補簽”。打錯字。說之前賣便宜了

maize老師 解答

2019-05-07 15:32

那你找對方協(xié)商看對方愿意被罰款和交滯納金給你們開之前稅率不

ok棒 追問

2019-05-07 16:00

噢

maize老師 解答

2019-05-07 16:02

一、納稅人發(fā)生銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的應稅銷售行為，先開具增值稅發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天。

  （納稅人收取款項但未發(fā)生銷售貨物、應稅勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)的行為，按照國家稅務總局的規(guī)定使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項目”編碼開具不征稅發(fā)票的情形除外）

  二、納稅人采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當天。

  三、納稅人采取賒銷方式銷售貨物，簽訂了書面合同的，為書面合同約定的收款日期的當天。

  四、納稅人采取賒銷方式銷售貨物，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天。

  五、納稅人采取分期收款方式銷售貨物，簽訂了書面合同的，為書面合同約定的收款日期的當天。

  六、納稅人采取分期收款方式銷售貨物，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天。

  七、納稅人采取預收貨款方式銷售貨物（特定貨物除外），為貨物發(fā)出的當天。

  八、納稅人采取預收貨款方式，生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等特定貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天。

  九、納稅人委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當天。

  十、納稅人銷售加工、修理修配勞務，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據(jù)的當天。

  十一、納稅人進口貨物，為報關進口的當天。

  十二、納稅人發(fā)生銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的應稅行為，并在其應稅行為發(fā)生過程中或者完成后收到銷售款項的當天。

  十三、納稅人銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，簽訂了書面合同并確定了付款日期的，為書面合同確定的付款日期的當天。

  十四、納稅人銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，簽訂了書面合同但未確定付款日期的，為服務、無形資產(chǎn)轉讓完成的當天或者不動產(chǎn)權屬變更的當天。

  十五、納稅人銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，未簽訂書面合同的，為服務、無形資產(chǎn)轉讓完成的當天或者不動產(chǎn)權屬變更的當天。

  十六、納稅人銷售（有形動產(chǎn)和不動產(chǎn)）租賃服務采取預收款方式的，為收到預收款的當天。

  十七、納稅人銷售建筑服務，被工程發(fā)包方從應支付的工程款中扣押的質押金、保證金，未開具發(fā)票的，以納稅人實際收到質押金、保證金的當天為納稅義務發(fā)生時間。

  十八、納稅人從事金融商品轉讓的，為金融商品所有權轉移的當天。

  十九、金融企業(yè)發(fā)放貸款后，自結息日起90天內(nèi)發(fā)生的應收未收利息按現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅，自結息日起90天后發(fā)生的應收未收利息暫不繳納增值稅，待實際收到利息時按規(guī)定繳納增值稅。

  上述所稱金融企業(yè)，是指銀行（包括國有、集體、股份制、合資、外資銀行以及其他所有制形式的銀行）、城市信用社、農(nóng)村信用社、信托投資公司、財務公司、證券公司、保險公司、金融租賃公司、證券基金管理公司、證券投資基金以及其他經(jīng)人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會批準成立且經(jīng)營金融保險業(yè)務的機構

  二十、銀行提供貸款服務按期計收利息（納稅人提供貸款服務，一般按月或按季結息）的，結息日當日計收的全部利息收入，均應計入結息日所屬期（增值稅納稅義務發(fā)生時間）的銷售額，按照現(xiàn)行規(guī)定計算繳納增值稅。

  二十一、納稅人發(fā)生下列列視同銷售貨物行為，為貨物移送的當天：

  （一）設有兩個以上機構并實行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；

  （二）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目；

  （三）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費；

  （四）將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；

  （五）將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者；

  （六）將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。

  二十二、納稅人發(fā)生以下視同銷售的情形，為服務、無形資產(chǎn)轉讓完成的當天或者不動產(chǎn)權屬變更的當天。

  （一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外；

  （二）單位或者個人向其他單位或者個人無償轉讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外；

  （三）財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。

  另，增值稅扣繳義務發(fā)生時間為被代扣稅款的納稅人增值稅納稅義務發(fā)生的當天。

你看你們是哪種模式，納稅義務時間是在4.1號之前就按之前稅率開，之后就按之后稅率開，但是對方要是之前沒有做無票收入不一定愿意給你開啊，現(xiàn)在開原來稅率弄不好那邊罰款和繳納滯納金，還有降低信用等級
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ok棒 追問

2019-05-07 16:03

他們的滯納金是申報增值稅的時候系統(tǒng)會自動給她算進申報表里，還是需要他自己額外去稅局交的？因為我們在4月也按舊稅率開了銷項發(fā)票出去……可是我今天申報的時候，好像沒看到有滯納金

maize老師 解答

2019-05-07 16:04

那是稅局沒找你，看你們稅局吧，昨天有一個學員就說被稅局找了要對方開紅字