小K 追問

2019-05-07 22:31

這張票子的分錄是
借:管理費用～技術維護費280
貸:庫存現金280
這個分錄對嗎？
還是接下來還要做
借:應交稅費～增值稅(減免稅)280
貸:營業(yè)外收入280
這個分錄對嗎增值稅減免稅280還是15.85？

陳詩晗老師 解答

2019-05-07 23:18

你這是防偽稅控的發(fā)票嗎

小K 追問

2019-05-08 07:10

是

陳詩晗老師 解答

2019-05-08 08:26

借:管理費用～技術維護費280
貸:庫存現金280


借:應交稅費～增值稅(減免稅)280
貸:管理費用或營業(yè)外收入280

小K 追問

2019-05-08 08:33

去年新成立的企業(yè)，沒有收入(業(yè)務)我們這個戶還沒到銀行提現，分錄為
借:管理費用～技術維護費280
貸:庫存現金280還是其他應付款～法人280？

陳詩晗老師 解答

2019-05-08 08:37

這個錢如果是公司現金付的就是貸庫存現金。法人墊付 的就是貸其他應付款

小K 追問

2019-05-08 08:43

這個公司都沒有業(yè)務，都沒有提現過，是不是都是是其他應付款～法人，等存完款了在取出來之后還法人
借:其他應付款～法人280
貸:庫存現金280

陳詩晗老師 解答

2019-05-08 08:44

是的。同學。屬于其他應付款。

小K 追問

2019-05-08 08:48

我這里還有張2018年3月1日的也是沒有收入能入今年賬嗎能稅前抵扣嗎？分錄咋么做？

小K 追問

2019-05-08 08:50

這個是2018年3月1日的，今年還能入賬嗎？2019年能稅前抵扣嗎？分錄咋么做？還是跟才的那個分錄嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-08 08:51

這是購買防偽稅控的發(fā)票吧
也是可以扣除的

小K 追問

2019-05-08 08:58

票子是去年的那分錄還是跟上邊的一樣嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-08 09:04

去年沒有做賬嗎，同學
如果現在你補錄的話
借：以前年度損益調整
貸：其他應付款
借：應交稅費
貸：以前年度損益調整

小K 追問

2019-05-08 09:10

去年沒有收入一直沒開展活動記入2019年的里可以嗎
借:長期待攤費用～開辦費1440
貸:其他應付款～法人1440行嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-08 09:30

待攤費用，這個費用也是可以抵稅的，同學。
如果你不抵，可以這樣處理

小K 追問

2019-05-08 11:40

好幾張還有別的費用票可以合在一起嗎
就是
借:長期待攤費用～開辦費7000
貸:其他應付款～法人7000
這個分錄對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-08 11:40

分錄處理 是對的，同學。

小K 追問

2019-05-08 12:34

這個印花稅稅票銷售憑證分錄
借:管理費用～印花稅50
貸:庫存現金50
這個分錄對嗎

小K 追問

2019-05-08 12:35

這個是印花稅銷售憑證
分錄:借:管理費用50
          貸:庫存現金50    這個分錄對嗎

陳詩晗老師 解答

2019-05-08 12:40

印花稅是
借：稅金及附加 
貸:庫存現金