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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

孟潔

職稱： 會(huì)計(jì)師

2016-01-08 11:03

但是我們公司是扣除個(gè)稅之后再發(fā)放的工資，個(gè)稅通過公司賬戶繳納，扣除個(gè)稅后現(xiàn)金發(fā)放工資，這個(gè)要怎么做呢

Nancy 追問

2016-01-08 11:13

我前幾個(gè)月是這么做的：
計(jì)提時(shí)    借：管理費(fèi)用--工資  貸：應(yīng)付職工薪酬     
發(fā)放時(shí)    借：應(yīng)付職工薪酬  
                     貸：庫存現(xiàn)金   
                            應(yīng)交稅費(fèi)---個(gè)稅
繳納個(gè)稅   借：應(yīng)交稅費(fèi)---個(gè)稅
                       貸：銀行存款

這樣做有沒有錯(cuò)呢？   其他應(yīng)付款--個(gè)稅  與  應(yīng)交稅費(fèi) ---個(gè)稅   有什么區(qū)別呢？

Nancy 追問

2016-01-08 15:13

老師  這樣做了之后  為什么當(dāng)月的現(xiàn)金流量表會(huì)顯示不平衡呢？而且差額就是個(gè)稅這一部分，請(qǐng)指導(dǎo)，謝謝！

Nancy 追問

2016-01-08 15:18

請(qǐng)問這個(gè)具體要怎么改呢？前面幾個(gè)月我都是這么做的，好著急

孟潔 解答

2016-01-08 10:49

借：管理費(fèi)用  工資  貸：應(yīng)付職工薪酬工資    借：應(yīng)付職工薪酬工資  貸：其他應(yīng)收款——個(gè)稅    借：應(yīng)付職工薪酬工資  貸：銀行

孟潔 解答

2016-01-08 11:07

借：管理費(fèi)用 工資 貸：應(yīng)付職工薪酬工資 借：應(yīng)付職工薪酬工資 貸：其他應(yīng)付款——個(gè)稅 
借：其他應(yīng)付款個(gè)稅     貸：銀行存款公戶 借：應(yīng)付職工薪酬工資 貸：現(xiàn)金

孟潔 解答

2016-01-08 11:53

這樣也行，你把稅款這樣也扣出來了。。。

孟潔 解答

2016-01-08 15:16

因?yàn)槟惆l(fā)放的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬工資，其實(shí)這個(gè)科目的借方和貸方是不平的，中間產(chǎn)生了差額，缺了一步計(jì)提分錄

孟潔 解答

2016-01-08 15:24

你把差額補(bǔ)提下就可以了，借：管理費(fèi)用——代扣代繳所得稅  貸：應(yīng)付職工薪酬把差下的金額提上去

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社保計(jì)提：借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 個(gè)稅不計(jì)提，發(fā)放工資的時(shí)候體現(xiàn)出來。
2019-04-26 14:56:43
你好，單位 借 管理費(fèi)用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 個(gè)稅不用計(jì)提。
2020-07-30 10:11:35
企業(yè)發(fā)放工資，計(jì)提個(gè)人所得稅： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅 銀行存款（應(yīng)發(fā)工資與代扣個(gè)人所得稅差額） 企業(yè)交納個(gè)人所得稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 社保：計(jì)提單位社保金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-養(yǎng)老保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-失業(yè)保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-工傷保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-醫(yī)療保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-生育保險(xiǎn)金 　　借：管理費(fèi)用-社保金-住房公積金 　　貸：應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保 　　同時(shí)做個(gè)人部分 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個(gè)人社保-養(yǎng)老保險(xiǎn)金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個(gè)人社保-失業(yè)保險(xiǎn)金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個(gè)人社保-醫(yī)療保險(xiǎn)金 　　借：應(yīng)付職工薪酬-代扣個(gè)人社保-住房公積金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保-養(yǎng)老保險(xiǎn)金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保-失業(yè)保險(xiǎn)金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保醫(yī)療保險(xiǎn)金 　　貸：其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保住房公積金
2018-02-05 16:31:26
計(jì)提工資的會(huì)計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸：其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款 繳納社保的會(huì)計(jì)分錄： 借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險(xiǎn)（企業(yè)繳納） 銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納） 其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 至于計(jì)提和繳納社保時(shí)，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用。
2020-02-19 20:16:08
您好，請(qǐng)參考。 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-06-10 22:32:49
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