Nancy 追問(wèn)

2016-01-08 11:13

我前幾個(gè)月是這么做的：
計(jì)提時(shí)    借：管理費(fèi)用--工資  貸：應(yīng)付職工薪酬     
發(fā)放時(shí)    借：應(yīng)付職工薪酬  
                     貸：庫(kù)存現(xiàn)金   
                            應(yīng)交稅費(fèi)---個(gè)稅
繳納個(gè)稅   借：應(yīng)交稅費(fèi)---個(gè)稅
                       貸：銀行存款

這樣做有沒(méi)有錯(cuò)呢？   其他應(yīng)付款--個(gè)稅  與  應(yīng)交稅費(fèi) ---個(gè)稅   有什么區(qū)別呢？

Nancy 追問(wèn)

2016-01-08 15:13

老師  這樣做了之后  為什么當(dāng)月的現(xiàn)金流量表會(huì)顯示不平衡呢？而且差額就是個(gè)稅這一部分，請(qǐng)指導(dǎo)，謝謝！

Nancy 追問(wèn)

2016-01-08 15:18

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)具體要怎么改呢？前面幾個(gè)月我都是這么做的，好著急

孟潔 解答

2016-01-08 10:49

借：管理費(fèi)用  工資  貸：應(yīng)付職工薪酬工資    借：應(yīng)付職工薪酬工資  貸：其他應(yīng)收款——個(gè)稅    借：應(yīng)付職工薪酬工資  貸：銀行

孟潔 解答

2016-01-08 11:07

借：管理費(fèi)用 工資 貸：應(yīng)付職工薪酬工資 借：應(yīng)付職工薪酬工資 貸：其他應(yīng)付款——個(gè)稅 
借：其他應(yīng)付款個(gè)稅     貸：銀行存款公戶 借：應(yīng)付職工薪酬工資 貸：現(xiàn)金

孟潔 解答

2016-01-08 11:53

這樣也行，你把稅款這樣也扣出來(lái)了。。。

孟潔 解答

2016-01-08 15:16

因?yàn)槟惆l(fā)放的時(shí)候應(yīng)付職工薪酬工資，其實(shí)這個(gè)科目的借方和貸方是不平的，中間產(chǎn)生了差額，缺了一步計(jì)提分錄

孟潔 解答

2016-01-08 15:24

你把差額補(bǔ)提下就可以了，借：管理費(fèi)用——代扣代繳所得稅  貸：應(yīng)付職工薪酬把差下的金額提上去