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送心意

林夕老師

職稱注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-02-19 20:16

計(jì)提工資的會計(jì)分錄:
借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額
       貸:應(yīng)付職工薪酬/工資總額
發(fā)放工資時的會計(jì)分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬/工資總額
       貸:其他應(yīng)收款---社會保險(xiǎn)費(fèi)(個人繳納部份)
              其他應(yīng)收款---公積金(個人繳納部份)
              應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅
              銀行存款
繳納社保的會計(jì)分錄:
借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險(xiǎn)(企業(yè)繳納)
       銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金(企業(yè)繳納)
       其他應(yīng)收款---社會保險(xiǎn)費(fèi)(個人繳納部份)
       其他應(yīng)收款---公積金(個人繳納部份)
       應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅
      貸:銀行存款
至于計(jì)提和繳納社保時,可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用。

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社保計(jì)提:借:管理費(fèi)用-社保 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 個稅不計(jì)提,發(fā)放工資的時候體現(xiàn)出來。
2019-04-26 14:56:43
你好,單位 借 管理費(fèi)用-社保 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保 個稅不用計(jì)提。
2020-07-30 10:11:35
企業(yè)發(fā)放工資,計(jì)提個人所得稅: 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個人所得稅 銀行存款(應(yīng)發(fā)工資與代扣個人所得稅差額) 企業(yè)交納個人所得稅時: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個人所得稅 貸:銀行存款 社保:計(jì)提單位社保金   借:管理費(fèi)用-社保金-養(yǎng)老保險(xiǎn)金   借:管理費(fèi)用-社保金-失業(yè)保險(xiǎn)金   借:管理費(fèi)用-社保金-工傷保險(xiǎn)金   借:管理費(fèi)用-社保金-醫(yī)療保險(xiǎn)金   借:管理費(fèi)用-社保金-生育保險(xiǎn)金   借:管理費(fèi)用-社保金-住房公積金   貸:應(yīng)付職工薪酬-單位交納社保   同時做個人部分   借:應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-養(yǎng)老保險(xiǎn)金   借:應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-失業(yè)保險(xiǎn)金   借:應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-醫(yī)療保險(xiǎn)金   借:應(yīng)付職工薪酬-代扣個人社保-住房公積金   貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社保-養(yǎng)老保險(xiǎn)金   貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社保-失業(yè)保險(xiǎn)金   貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社保醫(yī)療保險(xiǎn)金   貸:其他應(yīng)付款-代扣個人社保住房公積金
2018-02-05 16:31:26
計(jì)提工資的會計(jì)分錄: 借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額 貸:應(yīng)付職工薪酬/工資總額 發(fā)放工資時的會計(jì)分錄: 借:應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸:其他應(yīng)收款---社會保險(xiǎn)費(fèi)(個人繳納部份) 其他應(yīng)收款---公積金(個人繳納部份) 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保的會計(jì)分錄: 借:銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險(xiǎn)(企業(yè)繳納) 銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金(企業(yè)繳納) 其他應(yīng)收款---社會保險(xiǎn)費(fèi)(個人繳納部份) 其他應(yīng)收款---公積金(個人繳納部份) 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 至于計(jì)提和繳納社保時,可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用。
2020-02-19 20:16:08
您好,請參考。 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-06-10 22:32:49
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