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當年發(fā)生固定資產(chǎn)清理后導致本年累計折舊出現(xiàn)借方余額，在所得稅匯算清繳的時候《資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細表》中的資產(chǎn)賬載原值、本年折舊、攤銷額和累計折舊、攤銷額，這三欄怎么填寫呀？我不是問會計分錄，我是想知道年報時當年折舊出現(xiàn)了錯方余額怎么處理？比如說2017年當年處理了一臺車已提折舊15萬元，處理時肯定是要將這15萬元折舊從借方?jīng)_掉的，但是其他資產(chǎn)當年的累計折舊總額只有8萬元，那年報時當年的累計折舊是不是就出現(xiàn)了借方余額7萬呢？問題：此時我應在《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表》第4列內(nèi)“本年折舊、攤銷額”如何填寫？填8萬還是-7萬？
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于2019-05-08 11:36 發(fā)布 ??2754次瀏覽
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季老師
職稱： 高級會計師,稅務師,建造師
2019-05-08 12:36
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2019-05-08 14:18
季老師 解答
2019-05-08 20:51