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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-05-08 17:53

同城票據(jù)交換的基本做法及賬務處理: 

(一)交換提出

一)對提出的代收票據(jù)(貸方憑證),提出行的會計分錄為: 借:活期存款 貸:同城票據(jù)清算 

二)對提出的代付票據(jù)(借方憑證),會計分錄為: 借:同城票據(jù)清算 貸:其他應付款--提出交換專戶 

退票時間過后,對他行未退回的代付票據(jù)為收款人進賬,會計分錄為: 借:其他應付款——提出交換專戶 貸:活期存款——收款人戶 

對他行退回的代付票據(jù),應將已退回的票據(jù)及其他有關憑證等退收款人。其會計分錄為: 借:其他應付款--提出交換專戶 貸:同城票據(jù)清算

(二)交換提入 提入行根據(jù)提回的借、貸方票據(jù)辦理轉賬。

一)對提回的代收票據(jù)(貸方票據(jù)),可以直接辦理轉賬,會計分錄為: 借:同城票據(jù)清算 貸:活期存款——收款人戶 

如果因其他原因不能進賬,應辦理退票,會計分錄為: 借:同城票據(jù)清算 貸:其他應付款——退票專戶 

二)對提回的代付票據(jù)(借方票據(jù)),若付款單位有足夠的資金支付,則會計分錄為: 借:活期存款——付款人戶 貸:同城票據(jù)清算 

若付款單位賬戶資金不足支付或因票據(jù)要素錯誤無法辦理支付,則應辦理退票,會 計分錄為: 借:其他應收款——退票專戶 貸:同城票據(jù)清算 

并將待退的票據(jù)專夾保管,以便下場交換時,退交原提出行。 

(三)清算差額 各參加票據(jù)交換的銀行在票據(jù)交換結束后,根據(jù)應收差額或應付差額進行資金的清算。 

對每一個參加票據(jù)交換的行處,有: 應收金額=提出借方票據(jù)金額+提入貸方票據(jù)金額 應付金額=提出貸方票據(jù)金額+提入借方票據(jù)金額

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相關問題討論
你好,這個是你們企業(yè)貸款嗎?借銀行存款貸短期借款。
2021-06-25 10:26:02
數(shù)額少的話可以銷售費用,數(shù)額多是無形資產(chǎn)的
2020-03-24 16:21:20
你好 你們回單是怎么寫的
2019-12-17 17:33:29
你 單位有貸款的是嗎?
2019-09-07 12:19:08
同城票據(jù)交換的基本做法及賬務處理: (一)交換提出 一)對提出的代收票據(jù)(貸方憑證),提出行的會計分錄為: 借:活期存款 貸:同城票據(jù)清算 二)對提出的代付票據(jù)(借方憑證),會計分錄為: 借:同城票據(jù)清算 貸:其他應付款--提出交換專戶 退票時間過后,對他行未退回的代付票據(jù)為收款人進賬,會計分錄為: 借:其他應付款——提出交換專戶 貸:活期存款——收款人戶 對他行退回的代付票據(jù),應將已退回的票據(jù)及其他有關憑證等退收款人。其會計分錄為: 借:其他應付款--提出交換專戶 貸:同城票據(jù)清算 (二)交換提入 提入行根據(jù)提回的借、貸方票據(jù)辦理轉賬。 一)對提回的代收票據(jù)(貸方票據(jù)),可以直接辦理轉賬,會計分錄為: 借:同城票據(jù)清算 貸:活期存款——收款人戶 如果因其他原因不能進賬,應辦理退票,會計分錄為: 借:同城票據(jù)清算 貸:其他應付款——退票專戶 二)對提回的代付票據(jù)(借方票據(jù)),若付款單位有足夠的資金支付,則會計分錄為: 借:活期存款——付款人戶 貸:同城票據(jù)清算 若付款單位賬戶資金不足支付或因票據(jù)要素錯誤無法辦理支付,則應辦理退票,會 計分錄為: 借:其他應收款——退票專戶 貸:同城票據(jù)清算 并將待退的票據(jù)專夾保管,以便下場交換時,退交原提出行。 (三)清算差額 各參加票據(jù)交換的銀行在票據(jù)交換結束后,根據(jù)應收差額或應付差額進行資金的清算。 對每一個參加票據(jù)交換的行處,有: 應收金額=提出借方票據(jù)金額+提入貸方票據(jù)金額 應付金額=提出貸方票據(jù)金額+提入借方票據(jù)金額
2019-05-08 17:53:27
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