2018年子公司A借款給子公司B 100萬(wàn)元，全年利息是4萬(wàn)，由于子公司B這部分借款是用于工程建設(shè)，所以利息也進(jìn)了在建工程，2018年12月子公司B在建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這部分利息4萬(wàn)也進(jìn)入固定資產(chǎn)，那么在合并層面，集團(tuán)做2019年1月合并報(bào)表時(shí)，要抵消這部分固定資產(chǎn)（利息），需要借什么科目，貸：固定資產(chǎn)4萬(wàn)元呢？

答： 那就把你借款的項(xiàng)目寫(xiě)上去抵消就可以了，同學(xué)

2018年子公司A借款給子公司B 100萬(wàn)元，全年利息是4萬(wàn)，由于子公司B這部分借款是用于工程建設(shè)，所以利息也進(jìn)了在建工程，2018年12月子公司B在建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這部分利息4萬(wàn)也進(jìn)入固定資產(chǎn)，那么在合并層面，集團(tuán)做2019年1月合并報(bào)表時(shí)，要抵消這部分固定資產(chǎn)（利息），需要借什么科目，貸：固定資產(chǎn)4萬(wàn)元呢？

答： a公司確認(rèn)利息收入是哪個(gè)科目。這里就抵消那個(gè)科目。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2018年子公司A借款給子公司B 100萬(wàn)元，全年利息是4萬(wàn)，由于子公司B這部分借款是用于工程建設(shè)，所以利息也進(jìn)了在建工程，2018年12月子公司B在建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，這部分利息4萬(wàn)也進(jìn)入固定資產(chǎn)，那么在合并層面，集團(tuán)做2018年12月合并報(bào)表時(shí)，要做了抵消分錄借利息收入 貸 固定資產(chǎn)。在2019年1月做抵消分錄如何做（在個(gè)別報(bào)表子公司B的固定資產(chǎn)還是存在這部分金額）？ 抵消這部分固定資產(chǎn)（利息），需要借什么科目，貸：固定資產(chǎn)呢？應(yīng)該不是借利息收入了吧，這是18年做了的。

答： 你是問(wèn)合并報(bào)表固定資產(chǎn)的利息怎么抵消對(duì)嗎