董董董 追問

2019-05-08 20:36

老師，費(fèi)用能做庫存商品嗎？不是產(chǎn)品入成本合適嗎？當(dāng)期直接銷售入成本，做借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行可以吧

鄒老師 解答

2019-05-08 20:38

你好，比如購進(jìn)商品發(fā)生的運(yùn)費(fèi)與商品一起計(jì)入庫存商品成本
借；庫存商品，貸；銀行存款
銷售了結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品

董董董 追問

2019-05-08 20:42

如果是我前期先采購產(chǎn)品了，后期人家才把運(yùn)費(fèi)的發(fā)票給我，收到發(fā)票我把運(yùn)費(fèi)直接入成本可以吧

鄒老師 解答

2019-05-08 20:42

你好，可以 計(jì)入貨物成本，也可以計(jì)入管理費(fèi)用核算，兩種方式都是可以的

董董董 追問

2019-05-08 20:43

我去年是把費(fèi)用直接入到成本里處理了會(huì)有問題嗎

鄒老師 解答

2019-05-08 20:44

你好，有問題，不能直接計(jì)入成本，應(yīng)當(dāng)先計(jì)入庫存商品，等這個(gè)商品對(duì)外銷售了才可以結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的

董董董 追問

2019-05-08 20:45

去年銷售了老師，我是在年底收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票的時(shí)候直接入主營業(yè)務(wù)成本了

鄒老師 解答

2019-05-08 20:46

你好，運(yùn)費(fèi)是不能直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的，應(yīng)當(dāng)先計(jì)入庫存商品，再從庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本才是的

董董董 追問

2019-05-08 20:50

必須要從庫存商品過渡下嗎？當(dāng)期直接銷售還不能直接入主營業(yè)務(wù)成本嗎？我去年發(fā)生的一筆裝卸費(fèi)和包裝費(fèi)我都是直接入主營業(yè)務(wù)成本了，沒通過庫存商品，老師

鄒老師 解答

2019-05-08 20:51

你好，是的 
直接銷售也不能直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的
需要對(duì)去年的分錄做相應(yīng)調(diào)整才是的

董董董 追問

2019-05-08 20:52

我去年直接做的主營業(yè)務(wù)成本貸銀行，今年如何調(diào)整呢

鄒老師 解答

2019-05-08 20:53

你好，借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫存商品

董董董 追問

2019-05-08 20:55

這個(gè)調(diào)整跟不調(diào)整感覺也沒啥影響，被查到會(huì)有影響嗎

鄒老師 解答

2019-05-08 20:58

你好，結(jié)果來看，確實(shí)調(diào)整與不調(diào)賬沒有影響
但是過程很重要
被查到?jīng)]有什么實(shí)質(zhì)影響，可能會(huì)要求按上面的步驟做更正

董董董 追問

2019-05-08 21:03

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-05-08 21:05

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝