妮妮 追問

2019-05-09 11:05

購貨方收到紅字發(fā)票，我是做跟藍(lán)字分錄一樣但做的是紅字負(fù)數(shù)分錄，然后再做一個(gè)沖銷成本，借主營業(yè)務(wù)成本紅字，貸庫存商品紅字，然后再做借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅？這樣三個(gè)會(huì)計(jì)分錄對嗎?

妮妮 追問

2019-05-09 11:21

老師我沖掉成本是沖這一筆采購成本，還是把我整個(gè)月的成本都沖掉，因?yàn)槲医Y(jié)轉(zhuǎn)成本是把當(dāng)月所有采購成本一起結(jié)轉(zhuǎn)的？

郭老師 解答

2019-05-09 11:30

只需要紅沖你負(fù)數(shù)發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)成本

妮妮 追問

2019-05-09 12:12

好的，感謝

郭老師 解答

2019-05-09 12:15

不用客氣的，

妮妮 追問

2019-05-09 20:11

老師晚上好！請問我單位享受加計(jì)抵減扣除優(yōu)惠政策，四月份有進(jìn)項(xiàng)稅額1961.54元，那享受的加計(jì)抵減額就是1961.54*10%=196.15元，對嗎？那這金額月末需要結(jié)轉(zhuǎn)稅金嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么處理？

郭老師 解答

2019-05-09 23:25

對的
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除196.15
貸其他收益
需要交稅借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除
銀存

妮妮 追問

2019-05-10 08:19

老師早上好！按照您這樣做分錄的話，月末正常結(jié)轉(zhuǎn)稅金不需要加計(jì)把抵扣部分結(jié)轉(zhuǎn)？而是做一筆你上面第一個(gè)分錄就可以了，繳納的時(shí)候再?zèng)_掉未交增值稅余額對嗎？

郭老師 解答

2019-05-10 09:24

是的，需要抵扣做第二個(gè)，第一個(gè)相當(dāng)于計(jì)提

妮妮 追問

2019-05-10 09:25

好的，謝謝

妮妮 追問

2019-05-10 09:31

還想問一下老師，上次紅票沖減了，成本也沖減了，本月未采購，沒有主營業(yè)務(wù)收入，只有其他業(yè)務(wù)收入？和交掉房產(chǎn)稅和土地使用稅，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

郭老師 解答

2019-05-10 09:35

其他業(yè)務(wù)收入沒有成本嗎？沒有的話不結(jié)轉(zhuǎn)

妮妮 追問

2019-05-10 10:14

其他業(yè)務(wù)收入是租金收入

郭老師 解答

2019-05-10 10:17

房屋租金嗎？你的折舊有一部分是成本

妮妮 追問

2019-05-10 10:19

那要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

妮妮 追問

2019-05-10 10:19

折舊我已經(jīng)計(jì)提了

郭老師 解答

2019-05-10 10:49

折舊借其他業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊

妮妮 追問

2019-05-10 11:27

不好意思？老師，沒有采購，有主營業(yè)務(wù)收入

妮妮 追問

2019-05-10 11:27

那主營業(yè)務(wù)成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

郭老師 解答

2019-05-10 11:30

沒有采購？實(shí)際沒有入庫你銷售了？是虛開發(fā)票嗎