湯云 追問

2019-05-09 11:23

2019年1月2月3月都沒有申報社保，可以在4月份一起申報嗎？

王晶老師 解答

2019-05-09 11:51

不可以的呢，只能申報一個月的

湯云 追問

2019-05-09 11:52

申報的是個人部分吧？

王晶老師 解答

2019-05-09 12:57

申報的社保是個人部分的呢

湯云 追問

2019-05-09 13:31

計提的時候，是全部計提還是只計提單位部分？個人部分計哪里？分錄麻煩老師寫一下

王晶老師 解答

2019-05-09 15:34

1、計提工資時：
借：管理費用-工資 XXXX 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX
2、計提社保時：
（1）用人單位繳納：
借：管理費用-XXXX 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 XXXX
（2）職工個人繳納：
借：其他應(yīng)收款-個人社保 XXX
貸：其他應(yīng)付款-個人社保 XXX
3、繳納社保時：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX 
其他應(yīng)付款-個人社保 XXX 
貸：銀行存款 XXXX 
4、發(fā)放工資時： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX 
貸：其他應(yīng)收款-個人社保 XXX 
銀行存款 XXXX