暗香疏影 追問

2019-05-09 14:10

建筑行業(yè)，小規(guī)模的. 目前對(duì)差額征收不熟悉，適用差額征稅

bamboo老師 解答

2019-05-09 14:15

一般業(yè)務(wù)處理：企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的賬務(wù)處理。

按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費(fèi)用允許扣減銷售額的，發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額，借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“銀行存款”等科目。

待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）”或“應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“存貨”、“工程施工”等科目。

暗香疏影 追問

2019-05-09 14:22

小規(guī)模的三種方式，是不是計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)的方式也不一樣呢？

bamboo老師 解答

2019-05-09 14:24

是的 專票的話 是要交增值稅的 不管開多少金額
普票的話 季度不超過三十萬(wàn)不交增值稅