我是小仙女 追問

2019-05-10 09:53

我之前搜索過說主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入?yún)^(qū)分就可以沖掉那筆分類，現(xiàn)在問題是主營業(yè)務(wù)收入下是無法設(shè)二級科目的

我是小仙女 追問

2019-05-10 09:54

我可以這筆分錄做嗎？反正也是一正一負(fù)要沖掉的，我可以這筆分錄做嗎？反正也是一正一負(fù)要沖掉的   成本沖了

我是小仙女 追問

2019-05-10 09:56

3月份的成本是暫估的

答疑陳園老師 解答

2019-05-10 09:58

主營業(yè)務(wù)收入下面是不好設(shè)置二級科目的。
你直接按一級科目記賬，先寫負(fù)的，再寫正的。（如果3月做了成本分錄，也需要紅沖）。

我是小仙女 追問

2019-05-10 10:10

這樣報表是不對的，如果不區(qū)分主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入，正好一正一負(fù)就沖了

答疑陳園老師 解答

2019-05-10 10:16

實際做賬的時候，不區(qū)分的。主營業(yè)收入不可以設(shè)置2級科目的。
3月的時候，分錄如下：借 相關(guān)科目  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值  。借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品。 
4月先紅沖。借：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值 貸：相關(guān)科目。借庫存商品  貸：主營業(yè)務(wù)成本。然后重新做一筆，借 相關(guān)科目  貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值  。借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品。
這筆收入已經(jīng)在3月報表里體現(xiàn)了。所以4月報表里面不體現(xiàn)。但是不影響本年累計數(shù)。

我是小仙女 追問

2019-05-10 10:22

我剛開始就是這樣做的
看報表就是收入沒了，報表不對

我是小仙女 追問

2019-05-10 10:23

然后我現(xiàn)在把3月份的那筆未開票收入和暫估的成本刪了，4月份也沒沖，就直接正常做賬的

答疑陳園老師 解答

2019-05-10 10:28

這樣雖然違背了會計上收入確認(rèn)的原則，但是沒什么大問題。你這樣操作更容易理解一點。
舉個例子，3月開票收入10萬，不開票收入1萬，你3月報表收入應(yīng)該是11萬，
現(xiàn)在你4月補(bǔ)開了這1萬發(fā)票。另外還開了5萬的發(fā)票。按照我說的那個分錄操作的話，4月報表收入是5萬。因為補(bǔ)開的1萬在3月報表里面。