陶醉的過客 追問

2019-05-10 15:41

有文件號(hào)解說的嗎？

陶醉的過客 追問

2019-05-10 15:42

國稅公告幾號(hào)文有點(diǎn)到的？

宋生老師 解答

2019-05-10 15:46

你好！這個(gè)沒有具體的說明。你可以參考這個(gè)
1.第1行“一、工資薪金支出”：填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下：
（1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。
（2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。
（3）第5列“稅收金額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。

陶醉的過客 追問

2019-05-10 16:01

老師，這樣的話，是不是賬載金額～實(shí)際發(fā)生額～稅收金額，這3列都是填一樣的數(shù)據(jù)都是285360啦？

宋生老師 解答

2019-05-10 16:05

你好！如果實(shí)際已經(jīng)有支付的，就是這樣。你沒支付，就不能扣除。