
老師請問我做匯算清繳的時候如果18年的費(fèi)用沒有及時入賬,但是等到收到發(fā)票的時候我做賬是調(diào)整借以前年度損益,貸銀行存款,然后再借利潤分配未分配利潤,然后借以前年度損益,比如我這筆費(fèi)用是10萬,那么當(dāng)我進(jìn)行匯算清繳的時候要把費(fèi)用調(diào)增10萬嗎?這樣對嗎?還是我在19年的時候直接用19年的利潤去彌補(bǔ)虧損,直到未分配利潤科目是貸方余額的時候再交稅?。咳绻?9年沒有彌補(bǔ)完的,則在19年的會算清繳的時候報18年的以前年度虧損啊,是不是我現(xiàn)在做18年的匯算清繳只能報17年的虧損呀?
答: 你在匯算清繳之前收到發(fā)票,都可以算進(jìn)18年稅前扣除的,在18年申報時把費(fèi)用調(diào)增10萬就行。
公司去年是虧損10萬,一季度盈利了2萬,但是還沒有匯算清繳所以沒有彌補(bǔ)虧損,二季度時虧損了1萬,允許彌補(bǔ)以前年度虧損所以沒有交所得稅,老師,是不是我這個月利潤控制在[10-(2-1)]這個范圍內(nèi)就不用交所得稅呀,還有是不是可以看未分配利潤和本年利潤科目余額也可以呀
答: 你好,季度允許彌補(bǔ)虧損,你可以根據(jù)期末未分配利潤來計算需要交納多少企業(yè)所得稅
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
問一下以前年度損益調(diào)整的金額可以直接加在在匯算清繳里彌補(bǔ)虧損的金額里吧?比如說:借:利潤分配-未分配利潤 100貸:以前年度損益調(diào)整100.而我的凈利潤是-500.我匯算清繳里彌補(bǔ)以前年度虧損是可以填-600
答: 你好 你彌補(bǔ)的是之前年度的 即使今年加上去 也不可以的


A侯鳥 追問
2019-05-11 14:17
點(diǎn)~玲老師 解答
2019-05-11 17:39