納稅調(diào)整明細(xì)表罰沒支出里面

那個(gè)是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出-滯納金，就是營(yíng)業(yè)外支出

需要將錯(cuò)誤計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的滯納金調(diào)整到正確的科目 “營(yíng)業(yè)外支出”。會(huì)計(jì)分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整（營(yíng)業(yè)外支出 - 稅收滯納金） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字） 然后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”。如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積。假設(shè)盈余公積計(jì)提比例為 10%，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整（營(yíng)業(yè)外支出 - 稅收滯納金） 借：盈余公積 - 法定盈余公積（紅字） 貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)（紅字） 企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào) 賬載金額調(diào)整：在 25 年申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)，對(duì)于滯納金項(xiàng)目，應(yīng)按照調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)填寫賬載金額。即賬載金額應(yīng)是調(diào)整到 “營(yíng)業(yè)外支出” 科目的滯納金金額，確保賬載金額與實(shí)際賬務(wù)處理一致。 電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)不一致處理：由于之前會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)與實(shí)際不符，需要及時(shí)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，說明情況，提供相關(guān)的賬務(wù)調(diào)整憑證和說明材料，申請(qǐng)更正電子稅務(wù)局中的相關(guān)數(shù)據(jù)，使其與調(diào)整后的賬載金額一致。然后按照正確的數(shù)據(jù)進(jìn)行企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)，在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中，將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項(xiàng)目中進(jìn)行調(diào)增，調(diào)增金額為調(diào)整后的賬載金額。

你好，營(yíng)業(yè)外支出的其他

你好！ 需要填寫附表