2018年12 月工資未在12 月計提，在2019 年1 月計提并在1 月發(fā)放12 月工資了，還沒做匯算清繳，應該怎么調(diào)到18 年，19 年計提原計提分錄，借管理費用 貸： 應付工資，發(fā)放工資分錄，借應付工資 貸銀行存款，求調(diào)整后分錄

答： 你好，借以前年度損益調(diào)整，貸應付工資，借利潤分配－－未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整

老師你好，我想問下。我這邊是當月計提上月工資并且發(fā)放上月工資，但是我在17年12月計提了12月的工資，在18年沖掉17年12月的，重新在18年1月計提2017年12月的工資，順便支付。分錄17年12月，借：管理費用 貸：應付職工薪酬；2018年分錄，借：-管理費用 貸：-應付職工薪酬 ；同時，借：管理費用2017奶年12月 貸：應付職工薪酬2017年12月

答： 您好，您這樣做是可以的，沒有問題

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問老師就是去年11月份做的稅務登，就是12月份計提發(fā)放的11月份的工資，一月份計提發(fā)放的12月份工資,但是報個稅都是本月報的上個月的工資，這個現(xiàn)在想做賬調(diào)整一月計提本月的工資，下個月發(fā)放怎么調(diào)整?我一月份計提發(fā)放12月份工資的賬借:利潤分配貸:應付職工薪酬，發(fā)放時借:應付職工薪酬貸:銀行存款，計提一月份工資是借:管理費用貸:應付職工薪酬。那么做22年匯算清繳時怎么調(diào)整

答： 按照發(fā)放并申報了工資個稅的來稅前扣除