秋水仙堿 追問(wèn)

2019-05-14 14:31

還有，老師，我們4月份員工報(bào)銷的時(shí)候有火車票汽車票跟飛機(jī)票，4.1號(hào)開始已經(jīng)實(shí)行這些發(fā)票可以作為進(jìn)項(xiàng)抵扣增值稅了，我們經(jīng)營(yíng)初期暫時(shí)沒有收入，要是到這個(gè)季度7月份季報(bào)的時(shí)候還是沒有收入的話，那我這些票能夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理？

徐璐老師 解答

2019-05-14 14:40

可以按照規(guī)定進(jìn)行計(jì)算抵扣，申報(bào)增值稅的時(shí)候，將計(jì)算抵扣的增值稅填到相應(yīng)的欄次就可以了，沒有收入也是可以抵扣增值稅的，這個(gè)沒有關(guān)系。

秋水仙堿 追問(wèn)

2019-05-14 15:00

那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵扣的金額是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到下一納稅期么？還有關(guān)于火車票這些進(jìn)項(xiàng)抵扣的做賬問(wèn)題，我做賬的時(shí)候是  借：管理費(fèi)用     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）  貸：銀行存款么？

徐璐老師 解答

2019-05-14 15:00

是的，會(huì)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)下期，作為留抵稅額，賬務(wù)處理分錄就是這樣的，沒錯(cuò)。