唔三省吾身 追問

2019-05-14 15:42

老師，我有3和4月份的票但未認證，5月申報已經(jīng)結(jié)束，我如果現(xiàn)在認證，是不是6月份再申報抵扣。

bamboo老師 解答

2019-05-14 15:43

對的 現(xiàn)在認證，是6月份再申報抵扣

唔三省吾身 追問

2019-05-14 15:45

那我這些票在3月份拿到時候未認證怎么做分錄入賬？現(xiàn)在認證了又要怎么調(diào)整分錄。

bamboo老師 解答

2019-05-14 15:50

借；材料費用等
應交稅費——待認證進項稅額
貸：應付賬款等
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸；應交稅費——待認證進項稅額