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鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-05-14 16:23

你好，那正確的應(yīng)當(dāng)計入的科目是？

MISS ZHANG 追問

2019-05-14 16:25

是跨區(qū)遷移的時候調(diào)賬，科目要為0。然后現(xiàn)在申報匯算清繳，這筆營業(yè)外收入導(dǎo)致要交稅，有什么辦法調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-05-14 16:28

你好，跨區(qū)遷移并不必然導(dǎo)致調(diào)賬啊
入錯營業(yè)外收入，那正確的應(yīng)當(dāng)計入什么科目呢？
只有知道正確的，才知道該如何調(diào)整的

MISS ZHANG 追問

2019-05-14 16:35

就是以前會計做的，我也不清楚這筆收入是什么

鄒老師 解答

2019-05-14 16:36

你好，需要查明錯誤原因，才知道如何做調(diào)整分錄的

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相關(guān)問題討論
你好，之前的會計分錄是怎么做的？
2019-09-26 13:38:47
你好 借的錢應(yīng)該時候做其他應(yīng)付款或者短期借款 沖了上月分錄 重新做賬 然后做還款分錄
2019-07-01 12:46:28
1同一控制，付出對價的賬面和長投（相對于最終控制方的被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額%2B最終控制方收購被合并方形成的商譽）的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足的調(diào)整留存收益。 2非同一控制合并形成的長期股權(quán)投資，個別報表采用成本法核算，不調(diào)整初始投資成本，所以個別報表不用將初始投資成本與可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額進行比較，合并報表比較，確認商譽或者營業(yè)外收入，但是不調(diào)整長投金額。 借：股本 ? 資本公積 ? 其他綜合收益 ? 盈余公積 ? ?未分配利潤 ? 商譽（借方差額） ?貸：長期股權(quán)投資 ? 少數(shù)股東權(quán)益 ? 盈余公積? ? 未分配利潤（貸方差額，購買日母公司不編制合并利潤表，所以不能使用利潤表中的“營業(yè)外收入”項目，用留存收益“盈余公積”“未分配利潤”代替“營業(yè)外收入”） 也就是合并成本小于應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額的差額，屬于負商譽，本來需要確認營業(yè)外收入，這里用留存收益代替 3非企業(yè)合并方式長投，初始投資成本等于付出對價的公允價值和相關(guān)費用之和。初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額時，入賬價值等于初始投資成本，差額視為商譽，商譽不單獨確認；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額時，按照享有的份額作為長期股權(quán)投資的入賬價值，差額確認為營業(yè)外收入。 80%屬于企業(yè)合并，以后合并報表會比較，個別報表不比較。
2021-04-16 09:50:53
你好，與營業(yè)外收入對應(yīng)的科目是？
2019-09-26 13:41:57
你好，借以前年度損益調(diào)整，貸庫存商品，借利潤分配－－未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整
2019-08-19 10:18:07
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