我們公司是小微企業(yè)，18年匯算清繳免填收入成本費(fèi)用表，但是在風(fēng)險(xiǎn)提示項(xiàng)反映管理費(fèi)用的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)與研發(fā)加計(jì)扣除項(xiàng)的研發(fā)費(fèi)用不符，這個(gè)有關(guān)系嗎

答： 和這個(gè)沒(méi)關(guān)系的，同學(xué)

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),研發(fā)費(fèi)用科目合并到研究費(fèi)用嗎？那研發(fā)費(fèi)用里面的工資薪金呢是放在管理費(fèi)用的職工薪酬，還是研究費(fèi)用呢

答： 研發(fā)費(fèi)用中的工資薪金，其歸屬需要根據(jù)實(shí)際支付的對(duì)象和用途來(lái)判斷。如果工資薪金是支付給研發(fā)人員的，且這些人員的工作直接涉及到研發(fā)活動(dòng)，那么這部分工資薪金應(yīng)該歸類(lèi)為研發(fā)費(fèi)用。這是因?yàn)檠邪l(fā)人員的工資是研發(fā)活動(dòng)的重要成本之一，應(yīng)該納入研發(fā)費(fèi)用的計(jì)算。 如果工資薪金是支付給管理人員的，或者雖然支付給研發(fā)人員但并非直接用于研發(fā)活動(dòng)，那么這部分工資薪金可能更適合歸類(lèi)為管理費(fèi)用中的職工薪酬。這是因?yàn)楣芾砣藛T的工資主要用于管理公司的日常運(yùn)營(yíng)，而不是直接參與研發(fā)活動(dòng)。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，2019.12.31的季度利潤(rùn)表里的管理費(fèi)用下的研究費(fèi)用是1149453.91元，匯算清繳時(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表里金額是965830.45元，那么我填寫(xiě)匯算清繳利潤(rùn)表里的金額也得填寫(xiě)965830.45元嗎？問(wèn)題二，季度報(bào)(2019年12月)和年報(bào)里利潤(rùn)表管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用金額不一致可以嗎？

答： 寫(xiě)匯算清繳利潤(rùn)表里的金額也得填寫(xiě)965830.45元 不可以的，需要一致