陳艷 追問

2019-05-15 09:37

就是我們公司開票出來，但是又材料成本票進來，我就這樣做成本分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

陳艷 追問

2019-05-15 09:52

沒有材料成本進來

陳艷 追問

2019-05-15 09:54

老師，修改季度企業(yè)所得稅申報表報表會產(chǎn)生滯納金，這個滯納金是怎么算的？按那個金額，

鄒老師 解答

2019-05-15 10:14

你，銷售商品結(jié)轉(zhuǎn)成本才是做這個分錄，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
滯納金=應(yīng)納稅額*滯納天數(shù)*萬分之5
如果是購進商品，借；庫存商品，貸；銀行存款等科目

陳艷 追問

2019-05-15 10:19

老師，這個應(yīng)納稅額，我去年繳納第四季度的的企業(yè)所得稅是391.35，現(xiàn)在調(diào)賬后是3870.94，這樣會有風(fēng)險和滯納金嗎？

鄒老師 解答

2019-05-15 10:32

你好，這樣會涉及滯納金，談不上什么風(fēng)險

陳艷 追問

2019-05-15 11:31

哦，調(diào)整后的應(yīng)交稅費是387.09,是按這個數(shù)算滯納金嗎？

鄒老師 解答

2019-05-15 11:37

你好，去年應(yīng)交391.35，調(diào)整之后的金額還不之前繳納的要小？

陳艷 追問

2019-05-15 11:39

要大是吧，然后按差額交滯納金是吧？

鄒老師 解答

2019-05-15 11:44

你好，根據(jù)  補交的稅款*滯納天數(shù)*萬分之5，計算滯納金金額