陶醉的大象 追問

2019-05-15 13:57

我是做的，借，應交稅費-增值稅加計扣除額，貸，其他收益，這樣做進去后科目表上應交稅費的總額就包括了加計扣除的金額，但是報稅的時候，增值稅申報的主表上的留抵稅額是不包括加計扣除的金額的，這樣怎么操作呢

辜老師 解答

2019-05-15 14:20

加計扣除有專門的欄次填列的

陶醉的大象 追問

2019-05-16 10:12

加計抵減額是填在附表4中的，但在本月應納稅額是0 的情況下，期末留抵稅額中是不包括加計扣除額的，這樣一來，計提了加計抵減額的話，科目余額表中的應交稅費金額就是包括加計抵減額的，期末留抵稅額和應交稅費金額不一致，這屬于正常么？

辜老師 解答

2019-05-16 10:30

你加計抵減，賬務處理應該是，借，應交稅費～未交增值稅，貸，其他收益