西紅柿 追問

2019-05-16 10:14

那只要做一筆分錄就行了嗎？借：以前年度損益調整，貸：銀行存款，是這樣不？

鄒老師 解答

2019-05-16 10:22

你好，完整分錄是這樣
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應交稅費-企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2019-05-16 10:23

你好，完整分錄是這樣
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整
這個是對之前回復的更正

西紅柿 追問

2019-05-16 10:30

1.老師：如果是小企業(yè)會計準則，是不是沒有“以前年度損益調整”這個科目了？

2.老師：如果匯算清繳要繳稅款，那么負債表和利潤表之間勾稽關系相關一個數據，是不是就是這個匯算清繳要補繳的稅款呀？

鄒老師 解答

2019-05-16 10:36

你好
1，是的
2，是的，是這樣的