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送心意

叮當(dāng)老師

職稱(chēng)稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,建筑業(yè)

2019-05-16 18:47

你好!前提:內(nèi)部財(cái)務(wù)制度改革后的內(nèi)容需要符合最新的法律法規(guī)規(guī)定同時(shí)結(jié)合自身企業(yè)的實(shí)際情況制定并實(shí)施,要保持連續(xù)性,不得隨意更改,同時(shí)需要報(bào)稅務(wù)部門(mén)備案(按當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)要求)。
可以從以下五個(gè)方面著手:
(一)原則性的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度
會(huì)計(jì)核算制度:
(1)會(huì)計(jì)核算的體制;(2)主要會(huì)計(jì)政策;(3)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)和編號(hào);(4)會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明;(5)會(huì)計(jì)報(bào)表種類(lèi)及其格式;(6)會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明。
財(cái)務(wù)管理制度:
(1)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制;(2)貨幣資金管理;(3)往來(lái)結(jié)算管理;(4)存貨管理;(5)短期、長(zhǎng)期投資管理;(6)固定資產(chǎn)管理;(7)在建工程管理;(8)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理;(9)其他資產(chǎn)管理;(10)銷(xiāo)售收入管理;(11)成本費(fèi)用管理;(12)盈利及分配管理;(13)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)管理。
(二)綜合性管理制度
1.賬務(wù)處理程序制度;2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度;3.會(huì)計(jì)稽核制度;4.內(nèi)部牽制制度;5.財(cái)產(chǎn)清查制度;6.財(cái)務(wù)分析制度;7.會(huì)計(jì)檔案管理辦法;8.會(huì)計(jì)電算化管理辦法;9.對(duì)子(分)公司等所屬單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法。
(三)財(cái)務(wù)收支審批報(bào)告制度
1.財(cái)務(wù)收支審批管理辦法;2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度;3.重大費(fèi)用支出審批與授權(quán)審批制度;4.財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度。
(四)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理制度
1.財(cái)務(wù)管理分級(jí)負(fù)責(zé)制;2.會(huì)計(jì)核算組織形式;3.會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制;4.內(nèi)部會(huì)計(jì)人員管理辦法;5.對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及企業(yè)財(cái)會(huì)規(guī)章制度事項(xiàng)的處罰規(guī)定。
(五)成本費(fèi)用管理制度
1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法;2.成本核算辦法;3.成本計(jì)劃管理辦法;4.成本控制管理辦法;5.成本分析管理辦法;6.成本費(fèi)用考核管理辦法。

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2017-08-22 11:32:40
你好 比如參考:公司財(cái)務(wù)部保密制度 第一條 為嚴(yán)格加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,提高公司各部門(mén)的工作積極性和工作效率,提高企業(yè)效益,做好各種保密管理工作,貫徹積極防范、突出重點(diǎn)、方便工作、內(nèi)外有別的方針,特制定本制度。 第二條 公司的財(cái)務(wù)機(jī)密是關(guān)系公司的權(quán)利和利益,在一定時(shí)間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事項(xiàng),公司每一名員工都有保守公司秘密的義務(wù); 第三條 公司實(shí)行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)保密和處罰制度。 第四條 公司財(cái)務(wù)機(jī)密的范圍: 第五條 一切不宜對(duì)外或?qū)?nèi),泄漏會(huì)對(duì)公司利益造成不良影響的會(huì)計(jì)資料和信息等財(cái)務(wù)機(jī)密,均屬公司保密范圍,未經(jīng)董事會(huì)許可任何人不得向外泄漏,同時(shí)禁止向外傳播; 第六條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)需向外部報(bào)送的會(huì)計(jì)資料必須經(jīng)公司董事會(huì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理許可并由公司行政部進(jìn)行相應(yīng)登記,加蓋公章后予以報(bào)出;公司內(nèi)部其他職能部門(mén)需要查閱、審查、借閱、復(fù)印、拷貝會(huì)計(jì)資料的,必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)許可后方能執(zhí)行; 第七條 會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,經(jīng)營(yíng)意向、決策資料,財(cái)務(wù)安排、關(guān)系客戶(hù)資料、財(cái)務(wù)會(huì)議記錄,公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度、銷(xiāo)售傭金制度、員工工資福利及其獎(jiǎng)金情況、證件、 印章,會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)資料及其會(huì)計(jì)載體(包括計(jì)算機(jī)、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤(pán)、光盤(pán)及移動(dòng)硬盤(pán)等),財(cái)務(wù)設(shè)備等各種資源管理,均適用此保密制度; 第八條 財(cái)務(wù)部門(mén)各崗位要加強(qiáng)保密工作教育,提高保密意識(shí); 要求財(cái)務(wù)人員必須做到下列幾點(diǎn): (1) 不該知道的不要問(wèn),不該說(shuō)的不要說(shuō),不該動(dòng)的資料不要?jiǎng)? (2) 交際活動(dòng)中,注意保守公司機(jī)密,不準(zhǔn)隨便談?wù)摴緳C(jī)密情況; (3) 沒(méi)有授權(quán)不準(zhǔn)談?wù)摷皠?dòng)用的機(jī)密資料,凡是標(biāo)有機(jī)密字樣的公司資料用后 都必須歸還; (4) 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)知道員工所掌握的有關(guān)公司的信息、資料 及其工作成果; (5) 員工不得泄露業(yè)務(wù)或崗位上的機(jī)密,對(duì)于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機(jī)密, 做到不打聽(tīng)、不猜測(cè),不參與并制止小道消息的傳播;非經(jīng)發(fā)放部門(mén)或文 件管理部門(mén)允許,員工不得私自復(fù)印和拷貝有關(guān)文件; (6) 員工有義務(wù)向董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)如實(shí)匯報(bào)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中的工作 人員及其工作行為;對(duì)于其違章工作行為,不得虛報(bào)、隱瞞、猜測(cè),必須 如實(shí)匯報(bào); (7) 各財(cái)務(wù)人員不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的公司經(jīng)營(yíng)狀 況、資金使用狀況透露給其他任何人知曉; (8) 發(fā)現(xiàn)泄密或者及有可能泄露公司秘密的言論、文檔等,要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理匯報(bào),以便及時(shí)彌補(bǔ)可能造成的損失; (9) 發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機(jī)密行為和動(dòng)機(jī),應(yīng)及時(shí) 阻止采取補(bǔ)救措施并向董事長(zhǎng)匯報(bào); 第九條 凡違反上述規(guī)定者,視其下列情況之情節(jié)輕重,給予行政警告,并處罰款100元--500元。 (1) 因操作失誤,尚未造成嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失的; (2) 因無(wú)主觀故意泄露公司有關(guān)信息,尚未造成公司內(nèi)部混亂、引起嚴(yán)重后果或經(jīng) 濟(jì)損失的; (3) 已泄露公司秘密但采取補(bǔ)救措施的 第十條 凡違反上述規(guī)定者,視其下列情況之情節(jié)輕重,予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟(jì)損失或追究法律責(zé)任。 (2)違反本保密制度規(guī)定,為他人竊取、刺探、對(duì)外轉(zhuǎn)讓、出售或違規(guī)提供公司秘密的; (3)利用職權(quán)強(qiáng)制他人違反保密規(guī)定的 第十一條 凡違反上述規(guī)定者,由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織有關(guān)部門(mén)及人員對(duì)其情節(jié)的輕重及經(jīng)濟(jì)損失大小做定論;
2020-02-28 19:25:13
財(cái)務(wù)部的績(jī)效考核就是財(cái)務(wù)部制定
2019-11-21 14:56:52
按財(cái)經(jīng)規(guī)章制度制定,至少還有一個(gè)出納和你相互分開(kāi)。
2018-10-11 11:25:06
你好! 電腦上登錄本學(xué)堂,點(diǎn)擊下載,然后在搜索框中輸入績(jī)效兩字,再點(diǎn)擊搜索,從結(jié)果中選擇下載使用,謝謝!
2021-11-28 14:00:16
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