2017年6月分立分公司，獨(dú)立核算獨(dú)立納稅，2017年發(fā)生在分立前應(yīng)確認(rèn)的收入200萬，2017年末母公司記賬確認(rèn)收入（合同是母公司簽的），2018年開票交增值稅，怎么記賬？2019年5月所得稅匯繳怎么處理？請(qǐng)教老師?

答： 在18年確認(rèn)收入并申報(bào)所得稅

2017年末成立的非獨(dú)立核算分公司，屬于領(lǐng)申報(bào)。年末匯算怎么做

答： 您好，需要納入總公司統(tǒng)一匯算清繳。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師請(qǐng)問:總公司與分公司分別獨(dú)立核算、獨(dú)立建賬、獨(dú)立開票、獨(dú)立申報(bào)繳納稅費(fèi)！請(qǐng)問:1.總、分公司是否可以各自按年收入不超過500萬的小規(guī)模納稅人身份核算增值稅？2.2021年總、分公司分別申報(bào)的所得稅！今年匯算清繳需要合并申報(bào)嗎？3.總、分公司可以單獨(dú)核算單獨(dú)做匯算清繳嗎？

答： 老師：非常感謝您提出的問題，我來回答您的疑問。1.根據(jù)稅收征管法規(guī)，總公司和分公司均可以作為小規(guī)模納稅人身份核算增值稅，但兩者不能同時(shí)具有小規(guī)模納稅人的身份，也就是說只有一家可以按小規(guī)模納稅人的身份核算增值稅；2.2021年總公司和分公司分別申報(bào)的所得稅，如果其中一家的所得稅超過500萬，則需要合并申報(bào)；3.總公司和分公司可以單獨(dú)核算，但匯算清繳需要合并申報(bào)。 拓展知識(shí)：在小規(guī)模納稅人核算增值稅時(shí)，應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：1.了解稅收優(yōu)惠政策；2.做好詳細(xì)的記賬工作；3.及時(shí)準(zhǔn)確的申報(bào)納稅；4.周期性的檢查賬務(wù)情況。