莼 追問

2019-05-17 10:24

那計(jì)提的時(shí)候按照發(fā)票數(shù)來計(jì)提的情況

鄒老師 解答

2019-05-17 10:25

你好，因?yàn)閷?shí)際繳納的比計(jì)提的多了，所以需要補(bǔ)計(jì)提的

莼 追問

2019-05-17 10:31

那計(jì)提的時(shí)候做得分錄是？

鄒老師 解答

2019-05-17 10:34

你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人？

莼 追問

2019-05-17 10:35

小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-05-17 10:36

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

莼 追問

2019-05-17 10:41

？？

鄒老師 解答

2019-05-17 10:46

你好，針對(duì)這個(gè)有什么疑問嗎？

莼 追問

2019-05-17 10:51

？

鄒老師 解答

2019-05-17 10:53

你好，因?yàn)槭钦{(diào)整增值稅，那貸方就是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
而借方通常是通過應(yīng)收賬款來調(diào)整

莼 追問

2019-05-17 10:54

那我是按照發(fā)票來計(jì)提的情況

鄒老師 解答

2019-05-17 10:55

你好，是因?yàn)榘窗l(fā)票來計(jì)提，但是實(shí)際繳納的比計(jì)提的多了0.02，所以需要補(bǔ)計(jì)提，就需要做上面的調(diào)整分錄的

莼 追問

2019-05-17 10:56

那這樣的情況，實(shí)際的應(yīng)交稅費(fèi)就和發(fā)票的稅額對(duì)不上了？

鄒老師 解答

2019-05-17 11:00

你好，是的，需要根據(jù)實(shí)際繳納稅款對(duì)賬面做調(diào)整，使得賬面與申報(bào)表數(shù)據(jù)一致才是的

莼 追問

2019-05-17 11:12

好的

鄒老師 解答

2019-05-17 11:16

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝