老師，企業(yè)所得稅匯算清繳中資產折舊調整明細表中的固定資產賬載金額中資產原值只填寫2018年度發(fā)生額是嗎

答： 固定資產賬載金額中資產原值填18年12月資產負債表上原值，不是只填寫2018年度發(fā)生額，包含以前年度的

所得稅匯算清繳中資產折舊、攤銷及納稅調整明細表中賬載金額下的資產原值是只填2018年一整年的資產原值還是截止2018年12月31日所有的資產原值？

答： 你好 就是截止2018年12月31日所有的固定資產原值

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2018年所得稅匯算清繳中資產折舊、攤銷明細表的問題年所得稅匯算清繳中資產折舊、攤銷明細表應如何填寫？資產原值中的帳載金額是指什么，累計折扣攤銷是指什么？

答： 1.第1列“資產原值”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。 對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報享受相關加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產，采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的金額合計。如，享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產，發(fā)生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”，其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”的情形，僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 6.第6列“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”：僅適用于第8行至第14行、第26行，填報納稅人享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產，按照稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額，是指該資產在不享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策情況下，按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規(guī)定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 7.第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計額”：用于統(tǒng)計納稅人享受各類固定資產加速折舊政策的優(yōu)惠金額，按第5-6列金額填報。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的累計（含本年）資產折舊、攤銷額。 9.第9列“納稅調整金額”：填報第2-5列的金額。