老師，匯算清繳上的納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填寫，我們是小型微利企業(yè)，其中扣除類調(diào)整項(xiàng)目，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，是不是翻賬本里的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，做在管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)下的，總金額，是這么填嗎？業(yè)務(wù)招待可以扣除的嗎？

答： 是的，就是統(tǒng)計(jì)各個(gè)費(fèi)用下面的招待費(fèi)填列，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是要納稅調(diào)增的，稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)際發(fā)生額的60%和營業(yè)收入的千分之五的較低者，超過部分要納稅調(diào)增

有些業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)到研發(fā)支出了導(dǎo)致匯算清繳A104000期間費(fèi)用明細(xì)表業(yè)務(wù)招待費(fèi)總和小于A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中扣除項(xiàng)目調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。這個(gè)怎么辦？有問題嗎？謝謝老師。

答： 你好！應(yīng)該是一致的，研發(fā)費(fèi)用你們沒有轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用嗎？形成成本了嗎?A104000只填寫在費(fèi)用下合算的招待費(fèi)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我想請問下匯算清繳時(shí)填業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%和銷售收入的千分之5熟低原則，收入的千分之5更低的話，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)那一行是填哪個(gè)數(shù)據(jù)呢 就是納稅調(diào)整明細(xì)表里業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增調(diào)減是填業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是銷售收入呢 還是只用在納稅調(diào)整明細(xì)表里填業(yè)務(wù)招待費(fèi)賬載金額，調(diào)增的金額是自動(dòng)出來的么？

答： 你好，你打開那個(gè)納稅調(diào)整項(xiàng)目表，它有一行是叫15型，就是你可以填上賬面金額，然后算出來的那個(gè)數(shù)是稅收金額，調(diào)增金額那里會(huì)自動(dòng)出數(shù)的。