@ 追問

2019-05-20 15:19

如果說，我想看知道本年我們具體繳納了多少稅金及附加（印花+增值稅附加稅）是看貸方值嗎？有一個(gè)疑惑是，你看，老師，有時(shí)候，我們常常會(huì)下個(gè)月繳納上個(gè)月的款，這種的

meizi老師 解答

2019-05-20 15:23

你好 那你看繳納了多少稅 去看應(yīng)交稅費(fèi)科目

@ 追問

2019-05-20 15:36

請(qǐng)教老師，就是2018年8.17日當(dāng)天，我們補(bǔ)交了2018年7月份的增值稅10萬，132.4滯納金，這個(gè)如何做賬？我看了，我那會(huì)兒做的賬務(wù)處理是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅                  貸：查補(bǔ)稅款，后來，我發(fā)現(xiàn)，我這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是期末是貸方余額100132.4元

meizi老師 解答

2019-05-20 15:46

你好 滯納金走營(yíng)業(yè)外支出核算   補(bǔ)繳納應(yīng)該是走未交增值稅來繳納  不應(yīng)該走轉(zhuǎn)出未交 這個(gè)科目還要轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去 再做分錄

@ 追問

2019-05-20 15:54

您說，我應(yīng)該咋做，借：應(yīng)交稅費(fèi)—— 應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅           貸：未交增值稅                                     借：未交增值稅   100000   營(yíng)業(yè)外支出132.4    貸：查補(bǔ)稅款  這樣子嗎？

meizi老師 解答

2019-05-20 15:57

你好  是的 你需要先結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方的余額到未交增值稅里面  然后繳納

@ 追問

2019-05-20 15:59

是不是到時(shí)候查補(bǔ)稅款就是期末余額是0了？

meizi老師 解答

2019-05-20 16:01

你好 是的 如果已經(jīng)全部繳納了的話 應(yīng)該是0 的