AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:11

我上年入的是借：原材料，借：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款，今年怎么沖掉

鄒老師 解答

2019-05-20 16:12

你好，之前的進(jìn)項(xiàng)稅額也多計(jì)入了？

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:14

多計(jì)了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

鄒老師 解答

2019-05-20 16:15

你好，那就做這個(gè)沖銷分錄
借；應(yīng)付賬款，貸；原材料，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:16

一筆計(jì)了進(jìn)項(xiàng)稅，一筆計(jì)了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是重復(fù)的

鄒老師 解答

2019-05-20 16:17

你好，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅重復(fù)了就做上面的 分錄沖銷就是了

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:20

跨年的材料已用掉，影響損益也是這樣操作嗎

鄒老師 解答

2019-05-20 16:23

你好，如果之前領(lǐng)用材料金額有錯(cuò)誤，需要一并調(diào)整的

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:28

已經(jīng)領(lǐng)用了，上年已經(jīng)領(lǐng)用了，怎么操作

鄒老師 解答

2019-05-20 16:31

你好，領(lǐng)用的金額有錯(cuò)誤嗎?

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:38

我重復(fù)入的材料也領(lǐng)用了，兩張發(fā)票的金額是一樣的

鄒老師 解答

2019-05-20 16:39

你好，借；原材料，貸；生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
做這些調(diào)整分錄就是了

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-20 16:56

這張也重復(fù)錄了，今年怎么調(diào)

鄒老師 解答

2019-05-20 17:02

你好，把重復(fù)的沖銷就是了 ，如果涉及損益，就通過以前年度損益調(diào)整科目核算

AA????會(huì)計(jì)學(xué)堂-蔣老師 追問

2019-05-20 17:07

現(xiàn)在就是涉及損益，不能直接沖銷吧，跨年了，怎么操作

鄒老師 解答

2019-05-20 17:15

你好，跨年做相反分錄，把損益科目換成 以前年度損益調(diào)整科目就是了