。 追問

2019-05-21 11:51

那就是要按正常成品庫存一起加權平均是吧老師

郭老師 解答

2019-05-21 12:10

這批貨的你可以單獨算
退回來紅沖你之前出庫的成本

。 追問

2019-05-21 15:23

老師，我公司目前是這樣做的，你幫我看看對不對，第一，我們每個月都會計提一點售后費用出來 分錄是借：銷售費用  貸：預提費用-售后。第二如果是之前出的成品機壞了退回來，我們就入庫做的分錄是 借：庫存商品  貸：預提費用-售后（這里入庫是入的售后倉，單價金額系統(tǒng)自動出來的）。第三，如果壞了成品機退回來我們公司需要維修，領用原材料進行維修，分錄是 借:預提費用-售后 貸:原材料（如果退回的成品不能修好已報廢就是貸庫存商品）

郭老師 解答

2019-05-21 15:33

問題一預提費用已經取消了
按你實際業(yè)務做，不預提
問題二壞了退回來之前做了收入結轉成本了嗎？結轉了成本不應該紅沖你的成本？
問題三借生產成本貸原材料
借庫存商品-售后退回貸生產成本

。 追問

2019-05-21 15:41

第一，預提是我們老板要求的，每個月都要計提一點。第二，退回來之前是當月出貨就當月結轉成本了

郭老師 解答

2019-05-21 15:47

第一你老板懂會計嗎？去年還是前年年底就已經取消了，
第二，你退貨是不是要紅沖你的成本，和你哪些預提沒發(fā)生的有什么關系？本來就是沒發(fā)生的，退回了反而來紅沖沒發(fā)生的，成本確還在賬上掛著

。 追問

2019-05-21 15:58

老板是不懂會計，但是領導就是要求這樣，不計提也沒辦法，這內賬就是按照老板說的做了

郭老師 解答

2019-05-21 16:03

借銷售費用貸預提費用
借庫存商品貸預提費用
借預提費用貸原材料
你這個預提費用還有余額

。 追問

2019-05-21 16:04

按照老板的計提，售后退回應該是沖減成本，而不應該貸方是預提費用是吧，其他分錄可以像我那樣做嗎？

郭老師 解答

2019-05-21 16:09

這個原材料應該是成本的，你們放到了費用里面

。 追問

2019-05-21 16:21

那這些原材料是用于維修退回來的成品，不應該沖之前提的費用嗎？

郭老師 解答

2019-05-21 16:23

車間領用的原材料用用于維修庫存商品，你說是進費用還是記成本?

。 追問

2019-05-21 16:38

是售后人員領的原材料進行維修不是進費用嗎？

郭老師 解答

2019-05-21 16:52

一般自己的產品退回來維修的，維修支出做到成本里面，增加你這批貨物的成本

。 追問

2019-05-21 17:00

那按照老板那樣計提費用，那計提費用-售后這個科目就沒什么沖減的了是吧老師？

郭老師 解答

2019-05-21 17:55

是的，你再和你老板協(xié)商下，內賬不交稅沒必要預提費用，實際發(fā)生了做就行