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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2019-05-21 11:32

按你出庫的單價,

。 追問

2019-05-21 11:51

那就是要按正常成品庫存一起加權平均是吧老師

郭老師 解答

2019-05-21 12:10

這批貨的你可以單獨算
退回來紅沖你之前出庫的成本

。 追問

2019-05-21 15:23

老師,我公司目前是這樣做的,你幫我看看對不對,第一,我們每個月都會計提一點售后費用出來 分錄是借:銷售費用  貸:預提費用-售后。第二如果是之前出的成品機壞了退回來,我們就入庫做的分錄是 借:庫存商品  貸:預提費用-售后(這里入庫是入的售后倉,單價金額系統(tǒng)自動出來的)。第三,如果壞了成品機退回來我們公司需要維修,領用原材料進行維修,分錄是 借:預提費用-售后 貸:原材料(如果退回的成品不能修好已報廢就是貸庫存商品)

郭老師 解答

2019-05-21 15:33

問題一預提費用已經取消了
按你實際業(yè)務做,不預提
問題二壞了退回來之前做了收入結轉成本了嗎?結轉了成本不應該紅沖你的成本?
問題三借生產成本貸原材料
借庫存商品-售后退回貸生產成本

。 追問

2019-05-21 15:41

第一,預提是我們老板要求的,每個月都要計提一點。第二,退回來之前是當月出貨就當月結轉成本了

郭老師 解答

2019-05-21 15:47

第一你老板懂會計嗎?去年還是前年年底就已經取消了,
第二,你退貨是不是要紅沖你的成本,和你哪些預提沒發(fā)生的有什么關系?本來就是沒發(fā)生的,退回了反而來紅沖沒發(fā)生的,成本確還在賬上掛著

。 追問

2019-05-21 15:58

老板是不懂會計,但是領導就是要求這樣,不計提也沒辦法,這內賬就是按照老板說的做了

郭老師 解答

2019-05-21 16:03

借銷售費用貸預提費用
借庫存商品貸預提費用
借預提費用貸原材料
你這個預提費用還有余額

追問

2019-05-21 16:04

按照老板的計提,售后退回應該是沖減成本,而不應該貸方是預提費用是吧,其他分錄可以像我那樣做嗎?

郭老師 解答

2019-05-21 16:09

這個原材料應該是成本的,你們放到了費用里面

。 追問

2019-05-21 16:21

那這些原材料是用于維修退回來的成品,不應該沖之前提的費用嗎?

郭老師 解答

2019-05-21 16:23

車間領用的原材料用用于維修庫存商品,你說是進費用還是記成本?

。 追問

2019-05-21 16:38

是售后人員領的原材料進行維修不是進費用嗎?

郭老師 解答

2019-05-21 16:52

一般自己的產品退回來維修的,維修支出做到成本里面,增加你這批貨物的成本

。 追問

2019-05-21 17:00

那按照老板那樣計提費用,那計提費用-售后這個科目就沒什么沖減的了是吧老師?

郭老師 解答

2019-05-21 17:55

是的,你再和你老板協(xié)商下,內賬不交稅沒必要預提費用,實際發(fā)生了做就行

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相關問題討論
按你出庫的單價,
2019-05-21 11:32:54
您好,需要看您公司存貨核算方法是什么
2020-07-15 10:45:42
需要做賬,分錄如下: 借:管理費用 貸:原材料
2017-09-01 14:33:11
你好!開入庫的紅單就可以
2016-08-30 10:09:31
您好。 出入庫單價可以一致。 入庫單,是您買入的進價,出庫單是您發(fā)出配件等用于維修時使用的; 外購配件1個,單價100元,發(fā)出時也是1個,100元,用這個100元結轉成本就可以。
2020-10-15 12:55:42
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