。 追問

2019-05-21 11:51

那就是要按正常成品庫存一起加權(quán)平均是吧老師

郭老師 解答

2019-05-21 12:10

這批貨的你可以單獨算
退回來紅沖你之前出庫的成本

。 追問

2019-05-21 15:23

老師，我公司目前是這樣做的，你幫我看看對不對，第一，我們每個月都會計提一點售后費用出來 分錄是借：銷售費用  貸：預(yù)提費用-售后。第二如果是之前出的成品機壞了退回來，我們就入庫做的分錄是 借：庫存商品  貸：預(yù)提費用-售后（這里入庫是入的售后倉，單價金額系統(tǒng)自動出來的）。第三，如果壞了成品機退回來我們公司需要維修，領(lǐng)用原材料進行維修，分錄是 借:預(yù)提費用-售后 貸:原材料（如果退回的成品不能修好已報廢就是貸庫存商品）

郭老師 解答

2019-05-21 15:33

問題一預(yù)提費用已經(jīng)取消了
按你實際業(yè)務(wù)做，不預(yù)提
問題二壞了退回來之前做了收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？結(jié)轉(zhuǎn)了成本不應(yīng)該紅沖你的成本？
問題三借生產(chǎn)成本貸原材料
借庫存商品-售后退回貸生產(chǎn)成本

。 追問

2019-05-21 15:41

第一，預(yù)提是我們老板要求的，每個月都要計提一點。第二，退回來之前是當(dāng)月出貨就當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本了

郭老師 解答

2019-05-21 15:47

第一你老板懂會計嗎？去年還是前年年底就已經(jīng)取消了，
第二，你退貨是不是要紅沖你的成本，和你哪些預(yù)提沒發(fā)生的有什么關(guān)系？本來就是沒發(fā)生的，退回了反而來紅沖沒發(fā)生的，成本確還在賬上掛著

。 追問

2019-05-21 15:58

老板是不懂會計，但是領(lǐng)導(dǎo)就是要求這樣，不計提也沒辦法，這內(nèi)賬就是按照老板說的做了

郭老師 解答

2019-05-21 16:03

借銷售費用貸預(yù)提費用
借庫存商品貸預(yù)提費用
借預(yù)提費用貸原材料
你這個預(yù)提費用還有余額

。 追問

2019-05-21 16:04

按照老板的計提，售后退回應(yīng)該是沖減成本，而不應(yīng)該貸方是預(yù)提費用是吧，其他分錄可以像我那樣做嗎？

郭老師 解答

2019-05-21 16:09

這個原材料應(yīng)該是成本的，你們放到了費用里面

。 追問

2019-05-21 16:21

那這些原材料是用于維修退回來的成品，不應(yīng)該沖之前提的費用嗎？

郭老師 解答

2019-05-21 16:23

車間領(lǐng)用的原材料用用于維修庫存商品，你說是進費用還是記成本?

。 追問

2019-05-21 16:38

是售后人員領(lǐng)的原材料進行維修不是進費用嗎？

郭老師 解答

2019-05-21 16:52

一般自己的產(chǎn)品退回來維修的，維修支出做到成本里面，增加你這批貨物的成本

。 追問

2019-05-21 17:00

那按照老板那樣計提費用，那計提費用-售后這個科目就沒什么沖減的了是吧老師？

郭老師 解答

2019-05-21 17:55

是的，你再和你老板協(xié)商下，內(nèi)賬不交稅沒必要預(yù)提費用，實際發(fā)生了做就行