會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2019-05-21 15:41

比如，個(gè)稅5000.
計(jì)提時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬～工資  貸：應(yīng)交稅金～個(gè)人所得稅
繳稅時(shí)：借：應(yīng)交稅金～個(gè)人所得稅  貸：銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2019-05-21 15:43

那怎么沖減，應(yīng)付職工薪酬工資的借方

鄒老師 解答

2019-05-21 15:48

你好，借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2019-05-21 15:52

個(gè)稅不讓走費(fèi)用的，老師

鄒老師 解答

2019-05-21 15:58

你好，這個(gè)是計(jì)提工資（借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資），不是計(jì)提個(gè)人所得稅
計(jì)提個(gè)人所得稅分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬～工資 貸：應(yīng)交稅金～個(gè)人所得稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2019-05-21 16:03

嗯，又回去了，我計(jì)提完個(gè)人所得稅，然后繳納，那應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目余額還在借方，怎么處理

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2019-05-21 16:06

計(jì)提工資時(shí)，我們工資表中也不含這個(gè)人所得稅的部分

鄒老師 解答

2019-05-21 16:10

你好，計(jì)提工資的時(shí)候工資中是包括個(gè)人所得稅的，比如工資5100，個(gè)人所得稅3
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬——工資5100
計(jì)提時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬～工資 貸：應(yīng)交稅金～個(gè)人所得稅  3
繳稅時(shí)：借：應(yīng)交稅金～個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 3
支付工資，借；應(yīng)付職工薪酬——工資  5097  ，貸；銀行存款 5097
這樣做分錄之后，應(yīng)付職工薪酬余額剛好是0啊

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2019-05-21 16:20

我問的這個(gè)個(gè)人所得稅是外地工程同增值稅一起預(yù)繳的，不在我們正常的工資表中體現(xiàn)，比如這個(gè)完稅中的個(gè)人所得稅，不是算到某個(gè)職工的個(gè)稅，是項(xiàng)目按一定比例扣繳的

鄒老師 解答

2019-05-21 16:26

你好，預(yù)交計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅借方就是了， 計(jì)提就計(jì)入貸方就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2019-05-21 16:44

計(jì)提時(shí)的借方入哪個(gè)科目

鄒老師 解答

2019-05-21 16:44

你好，計(jì)提個(gè)人所得稅的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

會(huì)計(jì)學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師 追問

2019-05-21 16:59

好，問題又回去了，比如完稅憑證中，預(yù)繳了3000元的個(gè)人所得稅，計(jì)提時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬～工資 3000 貸：應(yīng)交稅金～個(gè)人所得稅3000
繳稅時(shí)：借：應(yīng)交稅金～個(gè)人所得稅  3000貸：銀行存款3000
這樣的分錄下來，應(yīng)付職工薪酬～工資的借方還掛著3000
要平掉?。。。?/p>

鄒老師 解答

2019-05-21 17:01

你好，需要計(jì)提工資才會(huì)平的
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬