上月將收到發(fā)票的金額10記成了110錄入金蝶（進(jìn)項(xiàng)稅是正確的），如下：借：主營業(yè)務(wù)成本 110 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 2 其他應(yīng)收款108 當(dāng)月付款沖銷，如下：借：其他應(yīng)收款 10 貸：銀行存款 10 現(xiàn)在多出100，我可不可做相反的分錄如下：借：其他應(yīng)收款100 貸：主營業(yè)務(wù)成本100？

答： 是的。同學(xué)。直接做相反分錄調(diào)整就是

在銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況下，借應(yīng)收賬款 120 貸 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 ～銷項(xiàng)稅額 30 貸主營業(yè)務(wù)收入 90然后，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借 主營業(yè)務(wù)成本 100 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 10 貸應(yīng)付賬款 110,這樣做對嗎、

答： 您好，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)，不要和收入和成本混在一起，可以月末的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

2016年2月時(shí)有項(xiàng)目成本暫估，當(dāng)時(shí)做的分錄是：借主營業(yè)務(wù)成本 10 貸其他應(yīng)付款-暫估10，后換了會(huì)計(jì)，2016年6月收到該項(xiàng)目材料發(fā)票時(shí)，做：借主營業(yè)務(wù)成本10 貸應(yīng)付賬款10，這種情況有很多筆，導(dǎo)致到現(xiàn)在其他應(yīng)付款-暫估科目貸方余額有100多萬，現(xiàn)在想做如下調(diào)整：1.借主營業(yè)務(wù)成本-10貸應(yīng)付賬款-10 2.借其他應(yīng)付款暫估 10 貸應(yīng)付賬款10 ,這樣把暫估的材料款沖掉可以嗎?

答： 同學(xué)。這是屬于賬務(wù)處理當(dāng)時(shí)沒有把預(yù)估的沖掉，你現(xiàn)在把之前預(yù)估的沖銷掉。如果跨年，通過以前年度損益調(diào)整。