木木 追問(wèn)

2019-05-22 16:10

老師可以回一下嗎？

木木 追問(wèn)

2019-05-22 16:10

就是管理費(fèi)用差旅費(fèi)
然后現(xiàn)在就是沖減進(jìn)項(xiàng)稅額那一部分出來(lái)
比如管理費(fèi)用180，進(jìn)項(xiàng)是5元

木木 追問(wèn)

2019-05-22 16:12

那是之前人家入的賬
跨年應(yīng)該用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整不是嗎？

木木 追問(wèn)

2019-05-22 16:13

我做的分錄是跟您的一樣
就是跨年了，費(fèi)用收入得用以前年度損益調(diào)整

答疑陳園老師 解答

2019-05-22 16:06

你當(dāng)時(shí)的帳怎么記得呢？全額入費(fèi)用了？

答疑陳園老師 解答

2019-05-22 16:10

金額不大的話，直接在今年的賬目里做一筆調(diào)整分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  貸：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)
以后出現(xiàn)這個(gè)專(zhuān)票回來(lái)，當(dāng)月不認(rèn)證的情況，可以這樣寫(xiě)分錄。還是以差旅為例，借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅  貸：相關(guān)科目。等認(rèn)證的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

答疑陳園老師 解答

2019-05-22 16:13

發(fā)票不含稅金額180，稅額5萬(wàn)，票面金額185 。你當(dāng)時(shí)借：管理費(fèi)用 185.
現(xiàn)在調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 5  貸：管理費(fèi)用 5

答疑陳園老師 解答

2019-05-22 16:15

所以，我說(shuō)金額不大話就計(jì)入本年。你這是屬于前期差錯(cuò)，金額不大，可以直接計(jì)入本年，不需要用以前年度損益科目來(lái)調(diào)整。