好巧不巧 追問

2019-05-22 18:19

2018年12月入一筆2009年賣的土地款，走以前年度損益調(diào)整，所以12月資產(chǎn)負債表的銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數(shù)都調(diào)整了，那現(xiàn)金流量表也要調(diào)哪個數(shù)據(jù)呢

辜老師 解答

2019-05-22 18:23

你現(xiàn)在是做19年的報表，資產(chǎn)負債表調(diào)整了年初數(shù)，是啊，那你現(xiàn)金流量表中的期初現(xiàn)金余額也要調(diào)整的

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:02

老師，我現(xiàn)在是報2018年的年報，現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加額不等于資產(chǎn)負債表的期末數(shù)減期初數(shù)

辜老師 解答

2019-05-23 10:05

你2018年的期末數(shù)按調(diào)增后的金額出具的嗎

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:06

2018年12月入一筆2009年賣的土地款，走以前年度損益調(diào)整，所以12月資產(chǎn)負債表的銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數(shù)都調(diào)整了

辜老師 解答

2019-05-23 10:08

你這個土地款是什么時候收到錢的

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:31

2018年12月收到的2009年賣的

辜老師 解答

2019-05-23 10:34

那你這個銀行存款是18年收到的，不用調(diào)整以前年度的，

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:41

那我應該怎么做嗎

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:45

借：銀行存款  貸：以前年度損益調(diào)整    
借：以前年度損益調(diào)整   貸：開發(fā)成本 
借：利潤分配-未分配利潤    貸：以前年度損益調(diào)整

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:46

這筆錢是2009年轉(zhuǎn)給老板，老板2018年才轉(zhuǎn)給公司

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:47

資產(chǎn)負債表不是要調(diào)銀行存款、存貨、未分配利潤的期初數(shù)嗎？那現(xiàn)金流量表是不是也要調(diào)，怎么調(diào)？

辜老師 解答

2019-05-23 10:49

你18年收到的款，就是18年的貨幣資金，18年的財務報表不用調(diào)整貨幣資金的，只要調(diào)整存貨和未分配利潤

好巧不巧 追問

2019-05-23 10:56

老師，只調(diào)存貨、未分配利潤期初數(shù)，那就不平衡了啊

辜老師 解答

2019-05-23 11:30

你的收入在期初要確認應收賬款，還要調(diào)增應收賬款期初數(shù)

好巧不巧 追問

2019-05-23 11:50

說我都亂了，有些老師說調(diào)銀行存款

辜老師 解答

2019-05-23 14:01

你銀行存款是18年收到的，影響的就是你18年財務報表的期末數(shù)，不可能去影響期初數(shù)的

好巧不巧 追問

2019-05-23 15:07

老師，那我應該怎么調(diào)，可以教我具體應該怎么調(diào)嗎？現(xiàn)在調(diào)存貨跟未分配利潤的期初數(shù)后報表是不平的

辜老師 解答

2019-05-23 15:10

你賬務處理就是這3筆嗎
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 
借：以前年度損益調(diào)整 貸：開發(fā)成本 
借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

好巧不巧 追問

2019-05-23 15:11

是的

辜老師 解答

2019-05-23 15:36

借，以前年度損益調(diào)整，貸，開發(fā)成本，這筆是結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，出售的收入怎么沒有確認