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秀麗的柚子
于2019-05-23 11:19 發(fā)布 ??1373次瀏覽
蔣飛老師
職稱: 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
2019-05-23 11:20
你好!是的。
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企業(yè)年報中資產(chǎn)折舊攤銷費是累計折舊和長攤的和嗎
答: 不是的,是分開的,長攤是填在資產(chǎn)折舊表第四項
答: 你好! 是的。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師請問企業(yè)所得稅匯算清繳資產(chǎn)折舊攤銷表(A105080)中本年折舊攤銷額填寫固定資產(chǎn)折舊+長期待攤費用攤銷額嗎?
答: 本年折舊攤銷額=固定資產(chǎn)折舊+無形資產(chǎn)攤銷+長期待攤費用攤銷
企業(yè)年報中資產(chǎn)折舊本年折舊攤銷額,要不要減去本年報廢資產(chǎn)轉(zhuǎn)出的累積折舊額呢?
討論
企業(yè)年度所得稅匯算清繳申報表里,資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表中本年折舊、攤銷額和累計折舊攤銷額是一樣的嗎老師
A105080資產(chǎn)折舊、攤銷明細表 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額 (指2020年賬面計提的折舊額) 3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額(往年折舊金額+本年折舊金額之和) 5.第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅收規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。(稅法規(guī)定允許扣除的當年折舊額) 上面填列的取值是正確的吧?
匯算申報表資產(chǎn)折舊攤銷明細表,累計折舊攤銷額是之前年度累計折舊額加本年累計折舊額嗎?
老師,請問,企業(yè)所得稅年度報表里,資產(chǎn)折舊,攤銷及納稅調(diào)整明細表里的本年折舊攤銷額和累計折舊攤銷額是根據(jù)財務(wù)報表里的哪一項填列的?
蔣飛老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師
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