回憶的沙漏 追問(wèn)

2019-05-24 15:53

是的

宋生老師 解答

2019-05-24 15:54

你好！這個(gè)是要結(jié)轉(zhuǎn)的了。按完工程度結(jié)轉(zhuǎn)

回憶的沙漏 追問(wèn)

2019-05-24 16:00

具體結(jié)轉(zhuǎn)分錄是怎么結(jié)轉(zhuǎn)，我都是根據(jù)發(fā)票開具做工程收入和收到發(fā)票做工程施工的分錄。

宋生老師 解答

2019-05-24 16:05

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
工程施工——合同毛利 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
工程結(jié)算與工程施工對(duì)沖結(jié)平:
借:工程結(jié)算 
貸:工程施工——合同成本 
——合同毛利

回憶的沙漏 追問(wèn)

2019-05-24 17:21

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本這兩個(gè)科目我沒(méi)有用到，我現(xiàn)在就只用了工程施工-合同成本和工程結(jié)算收入

宋生老師 解答

2019-05-24 17:23

你好!呃.最終結(jié)轉(zhuǎn)就是這樣的了.你那2個(gè)科目最終還是要到收入和成本里面去的

回憶的沙漏 追問(wèn)

2019-05-24 17:29

你好老師，那我這兩個(gè)科目要怎么結(jié)轉(zhuǎn)到收入成本里面呢

宋生老師 解答

2019-05-24 17:31

你好!第二個(gè)分錄就是了.上面第二個(gè)分錄

回憶的沙漏 追問(wèn)

2019-05-24 17:40

那第一個(gè)分錄也是一樣的嗎？

回憶的沙漏 追問(wèn)

2019-05-24 17:54

工程結(jié)算是工程完工之后才做結(jié)算算出合同毛利的嗎

宋生老師 解答

2019-05-24 18:32

你好!在沒(méi)有完成之前都是先暫估了.

回憶的沙漏 追問(wèn)

2019-05-24 18:43

那意思是合同沒(méi)完成只要結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以了是嗎

宋生老師 解答

2019-05-25 14:16

你好！因?yàn)楣こ填惖氖前赐旯こ潭冉Y(jié)轉(zhuǎn)收入和成本的。跟是不是完成了工程沒(méi)有必然聯(lián)系

回憶的沙漏 追問(wèn)

2019-05-25 14:19

老師你好，那是不是可以理解為工程進(jìn)度甲方確認(rèn)審批的工程款開票金額為確認(rèn)收入，收到材料發(fā)票為確認(rèn)成本？那也是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)出合同毛利嗎？

宋生老師 解答

2019-05-25 14:25

你好！是的。可以這樣理解。只是要求每個(gè)月都要有進(jìn)度。