旅行社小規(guī)模納稅人差額征稅賬務(wù)處理

答： 對于營改增后旅行社差額征稅會計分錄,如下: 實行差額征收計稅方式的企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,支付差額時 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額), 借:主營業(yè)務(wù)成本等科目(按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差) 貸:銀計提時: 借:所得稅費用-當(dāng)期所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 計提時: 借:所得稅費用-當(dāng)期所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)時 借:本年利潤 貸:所得稅費用

旅行社小規(guī)模納稅人增值稅是否是差額計征

答： 您好，可以申請，經(jīng)稅務(wù)局批準后，按差額征收。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，想問下，旅行社是小規(guī)模納稅人，差額納稅如何做賬

答： 小規(guī)模納稅人先算出應(yīng)交的稅金來。比如假如我公司開具10000普通發(fā)票，然后需要支付訂房及機票款等8000元，按照差額征稅開票功能我們收取的稅金是（10000-8000）/（1+3%）*3%=58.25元 會計分錄是直接借：應(yīng)收賬款10000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 58.25 主營業(yè)務(wù)收入 10000-58.25 繳納的時候 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 58.25 貸：銀行存款