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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2019-05-24 20:02

今年物流企業(yè)就是增值稅從10%變9%了。然后就是小規(guī)模的通用優(yōu)惠政策。
小規(guī)模納稅人如果季度 超過30萬，那么附加稅是減半的。
然后就是房產(chǎn)稅和土地使用稅等減半征收。

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今年物流企業(yè)就是增值稅從10%變9%了。然后就是小規(guī)模的通用優(yōu)惠政策。 小規(guī)模納稅人如果季度 超過30萬，那么附加稅是減半的。 然后就是房產(chǎn)稅和土地使用稅等減半征收。
2019-05-24 20:02:25
我們都知道海運(yùn)和空運(yùn)出口是可以申請出口退稅的，那么國際快遞出口是否也可以申請出口退稅呢？ 　　出口退稅的幾大條件： 　?。?）必須是增值稅、消費(fèi)稅征收范圍內(nèi)的貨物。 　?。?）必須是報(bào)關(guān)離境出口的貨物。 　?。?）必須是在財(cái)務(wù)上作出口銷售處理的貨物。也就是用于貿(mào)易性的出口貨物，而非禮品樣品、展品、郵寄品等。 　?。?）必須是已收匯并經(jīng)核銷的貨物。 　　國家規(guī)定外貿(mào)企業(yè)出口的貨物必須要同時具備以上4個條件，而國際快遞出口也符合這些，所以是可以申請出口退稅的。 　　哪些情況下國際快遞出口不可以申請出口退稅？ 　　出口退稅政策是刺激出口、保障企業(yè)利益、提高企業(yè)產(chǎn)品競爭力的一項(xiàng)重要舉措。但是2006年國家稅務(wù)總局、商務(wù)部日前發(fā)出通知，規(guī)定自3月1日起，凡自營或委托出口業(yè)務(wù)具有以下7種情況之一的，出口企業(yè)不得將該業(yè)務(wù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅。 　　1、違規(guī)退稅懲罰 　　兩部門明確表示，出口企業(yè)凡從事右表中業(yè)務(wù)之一并申報(bào)退（免）稅的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，該業(yè)務(wù)已退（免）稅款予以追回，未退（免）稅款不再辦理。騙取出口退稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其騙取的退稅款，并處騙取退稅款1倍以上5倍以下罰款；并由省級以上（含省級）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，停止其半年以上出口退稅權(quán)。在停止出口退稅權(quán)期間，對該企業(yè)自營、委托或代理出口的貨物，一律不予辦理出口退（免）稅。 　　2、7種不可以申請出口退稅的行為 　　1）出口口企業(yè)以自營名義出口，但不承擔(dān)出口貨物的質(zhì)量、結(jié)匯或退稅風(fēng)險的，即出口貨物發(fā)生質(zhì)量問題不承擔(dān)外方的索賠責(zé)任（合同中有約定質(zhì)量責(zé)任承擔(dān)者除外）；不承擔(dān)未按期結(jié)匯導(dǎo)致不能核銷的責(zé)任（合同中有約定結(jié)匯責(zé)任承擔(dān)者除外）；不承擔(dān)因申報(bào)出口退稅的資料、單證等出現(xiàn)問題造成不退稅責(zé)任的。 　　2）出口企業(yè)以自營名義出口，其出口業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是由本企業(yè)及其投資的企業(yè)以外的其他經(jīng)營者（或企業(yè)、個體經(jīng)營者及其他個人）假借該出口企業(yè)名義操作完成的。 　　3）出口貨物在海關(guān)驗(yàn)放后，出口企業(yè)自己或委托貨代承運(yùn)人對該筆貨物的海運(yùn)提單（其他運(yùn)輸方式的，以承運(yùn)人交給發(fā)貨人的運(yùn)輸單據(jù)為準(zhǔn)）上的品名、規(guī)格等進(jìn)行修改，造成出口貨物報(bào)關(guān)單與海運(yùn)提單有關(guān)內(nèi)容不符的。 　　4）出口企業(yè)將空白的出口貨物報(bào)關(guān)單、出口收匯核銷單等出口退（免）稅單證交由除簽有委托合同的貨代公司、報(bào)關(guān)行，或由國外進(jìn)口方指定的貨代公司（提供合同約定或者其他相關(guān)證明）以外的其他單位或個人使用的。 　　5）出口企業(yè)以自營名義出口，其出口的同一批貨物既簽訂購貨合同，又簽訂代理出口合同（或協(xié)議）的。 　　6）出口企業(yè)未實(shí)質(zhì)參與出口經(jīng)營活動、接受并從事由中間人介紹的其他出口業(yè)務(wù)，但仍以自營名義出口的。 　　7）其他違反國家有關(guān)出口退稅法律法規(guī)的行為。
2019-07-16 08:40:30
你好 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第8號 三、對納稅人運(yùn)輸疫情防控重點(diǎn)保障物資取得的收入，免征增值稅。 四、受疫情影響較大的困難行業(yè)企業(yè)2020年度發(fā)生的虧損，最長結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至8年。 困難行業(yè)企業(yè)，包括交通運(yùn)輸、餐飲、住宿、旅游（指旅行社及相關(guān)服務(wù)、游覽景區(qū)管理兩類）四大類，具體判斷標(biāo)準(zhǔn)按照現(xiàn)行《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》執(zhí)行。困難行業(yè)企業(yè)2020年度主營業(yè)務(wù)收入須占收入總額（剔除不征稅收入和投資收益）的50%以
2020-04-17 16:02:17
你好 疫情期間免稅 2.5%左右的
2020-08-19 17:36:06
你好，物流服務(wù)稅率是6%，小規(guī)模是3%，沒有單獨(dú)就這個行業(yè)的稅收返還政策。
2021-03-28 21:19:43
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  • 老師，增值稅申報(bào)表的主表收入?yún)R總是自動帶過來的 問

    ?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答

  • 老師，接到稅務(wù)老師的電話，說是由于2022年匯算清繳 問

    上午好親！是的，有滯納金的，按天萬分之五 答

  • 工程去年已完工，后來把甲方告了，今天2025年6月份工 問

    你好，你應(yīng)該之前先做計(jì)提，然后這個月做支付。 答

  • 麻煩老師寫下完整分錄 問

    1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)（購買日） 借：長期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬（合并成本，3000 萬 ×4） 貸：股本 3000 萬（面值 1 元 ×3000 萬股） 資本公積 —— 股本溢價 9000 萬（差額，12000 萬 - 3000 萬） 2. 合并報(bào)表層面（僅說明 D 選項(xiàng)錯誤邏輯，非必做分錄） 非同一控制下合并，合并報(bào)表需確認(rèn)商譽(yù)（本題未涉及負(fù)商譽(yù)，簡化不寫 ），并對 B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值調(diào)整： B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值 16500 萬，賬面價值 16000 萬，差額 500 萬（固定資產(chǎn)評估增值 ）。 合并報(bào)表中，需將 B 公司報(bào)表調(diào)整為公允價值： 借：固定資產(chǎn) 500 萬 貸：資本公積 500 萬 答

  • 老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎 問

    可以扣除的，需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號)的規(guī)定：“第十一條? 企業(yè)從境外購進(jìn)貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出，以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費(fèi)繳納憑證作為稅前扣除憑證。” 條件與要求： ● 境外發(fā)票必須真實(shí)、合法，且與企業(yè)經(jīng)營活動直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件，以證實(shí)發(fā)票的真實(shí)性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確，包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價和總價等。 答

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