凌飛 追問

2019-05-25 09:41

老師，提前支付的會計分錄，到了當月，是不是做下面的會計分錄：
借：管理費用-租賃費
貸：預付賬款-租金

鄒老師 解答

2019-05-25 09:41

你好，你這個是當月取得了租金費用發(fā)票?

凌飛 追問

2019-05-25 09:54

老師，只有收據(jù)，沒有發(fā)票

鄒老師 解答

2019-05-25 09:57

你好，今后會取得租金發(fā)票？

凌飛 追問

2019-05-25 09:58

房主是個人，他只開收據(jù)

鄒老師 解答

2019-05-25 10:01

你好，那就只能是當月計入費用
借：管理費用-租賃費
貸：預付賬款-租金
匯算清繳對無票費用做納稅調(diào)增處理了

凌飛 追問

2019-05-25 10:23

老師，是不是這意思
2月交3月租金的時候，做以下分錄：
借：預付賬款-租金
貸：銀行存款

到3月的時候，做這個分錄？
借：管理費用-租賃費
貸：預付賬款-租金

鄒老師 解答

2019-05-25 10:23

你好，是的，是這樣做分錄

凌飛 追問

2019-05-25 10:24

沒有租金發(fā)票可以這樣做，是嗎？

鄒老師 解答

2019-05-25 10:26

你好，可以這樣處理，匯算清繳的時候?qū)o票費用做納稅調(diào)增處理

凌飛 追問

2019-05-25 10:27

匯算清繳的時候?qū)o票費用做納稅調(diào)增處理，怎么調(diào)增處理？

鄒老師 解答

2019-05-25 10:33

你好，因為沒有發(fā)票，賬面金額填寫發(fā)生額，稅收金額填寫0，然后就可以全額調(diào)增了

凌飛 追問

2019-05-25 11:05

意思就是要多交稅？

鄒老師 解答

2019-05-25 11:06

你好，如果本來賬面利潤是正數(shù)，納稅調(diào)增之后是需要補交稅款的
如果本來是負數(shù)，調(diào)增之后還是負數(shù)，那就不需要補交稅款了