青峰 追問

2019-05-25 16:37

我司2017為利潤虧損4000，2018盈利20000，年報尚未報出，在做2018年末計提所得稅時，是可以將上年虧損的4000扣除后按16000做應(yīng)納稅所得額來計提所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-05-25 16:41

你好，2018年計提所得稅是根據(jù)2018年的利潤計提的，而不是先彌補虧損，再計提所得稅的

青峰 追問

2019-05-25 16:44

好的明白了，那就是說我應(yīng)按20000計提所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-05-25 16:46

你好，是的，是這樣的
匯算清繳才彌補虧損，然后多退少補

青峰 追問

2019-05-25 16:48

第二個問題，我司有發(fā)生一筆滯納金和一筆業(yè)務(wù)招待費，按規(guī)定需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，那這兩筆調(diào)增需要在計提所得稅時加進去嗎？

青峰 追問

2019-05-25 16:52

第二個問題，我司有發(fā)生一筆滯納金和一筆業(yè)務(wù)招待費，按規(guī)定需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，那這兩筆調(diào)增需要在計提所得稅時加進去嗎？操作是否也與上個問題一樣，等匯算清繳完成后再用以前年度損益調(diào)整進行操作

鄒老師 解答

2019-05-25 16:57

你好，不需要在計提第四季度所得稅的時候從利潤總額減去的
滯納金和一筆業(yè)務(wù)招待費是在匯算清繳的時候調(diào)整的