早教機(jī)構(gòu),收到押金時(shí)的賬務(wù)處理
May
于2019-05-26 01:21 發(fā)布 ??1107次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2019-05-26 02:25
借庫存現(xiàn)金
帶其他應(yīng)付款押金
相關(guān)問題討論

借庫存現(xiàn)金
帶其他應(yīng)付款押金
2019-05-26 02:25:41

你好,早教機(jī)構(gòu)賬務(wù)處理是不難的
需要按規(guī)定繳納相應(yīng)稅款的
2020-07-16 15:08:43

借營業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款
2020-01-07 18:38:20

1、計(jì)提老師工資:
借:勞務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2、教室的折舊費(fèi):
借:勞務(wù)成本
貸:累計(jì)折舊
3、發(fā)生的其他與取得收入直接相關(guān)的支出:
借:勞務(wù)成本
貸:銀行存款
4、取得收入:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
5、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本:
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:勞務(wù)成本
2018-04-24 09:13:43

你好同學(xué)
一般是服務(wù)業(yè)的賬,收入是直接入成收入,費(fèi)用是費(fèi)用這樣的同學(xué)
全套的賬務(wù)一般可以參考服務(wù)業(yè),同學(xué),
沒有特殊的分錄首先,當(dāng)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)剛剛成立在籌備期時(shí):發(fā)生的水、電費(fèi),辦公費(fèi)等,可以先做到管理費(fèi)用——開辦費(fèi),假設(shè)支付時(shí)都用銀行存款。分錄如下:
借:管理費(fèi)用——開辦費(fèi) 9900
貸:銀行存款 9900
然后,正式開展業(yè)務(wù)時(shí):發(fā)生的各種費(fèi)用明細(xì)到各個(gè)科目下,使公司的賬務(wù)處理流程比較規(guī)范,從而減少后續(xù)內(nèi)審與外審的風(fēng)險(xiǎn)。分錄如下:
(1)、每月支付公司水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi) 3100
借:管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 3100
貸:銀行存款 3100
(2)、支付季度房租6000元(簽定合同,按季度支付)
借:預(yù)付賬款 6000
貸:銀行存款 6000
確認(rèn)本月支出時(shí):
借:管理費(fèi)用——房租 2000
貸:預(yù)付賬款 2000
(3)、外請(qǐng)培訓(xùn)老師所發(fā)生的機(jī)票費(fèi)用,住宿費(fèi)用以及餐費(fèi)
借:管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3500
貸:庫存現(xiàn)金 3500
(4)、收到出彩好會(huì)計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)費(fèi)
借:銀行存款 25000
貸:主營業(yè)務(wù)收入——出彩好會(huì)計(jì)培訓(xùn)費(fèi) 25000
(5)、支付培訓(xùn)場(chǎng)地費(fèi)用、購買培訓(xùn)需要的物品
借:主營業(yè)務(wù)成本 2500
貸:庫存現(xiàn)金 2500
(5)、計(jì)提的培訓(xùn)老師工資
借:勞務(wù)成本 10000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
(6)、計(jì)提銷售人員(管理人員)的工資
借:銷售費(fèi)用(管理費(fèi)用)——工資 8000
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 8000
注:工資的完整分錄,在我3.13圖文里已經(jīng)分享,這里不再展開。
(7)、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本 10000
貸:勞務(wù)成本 10000
最后,將本期所有的損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤,損益類科目期末結(jié)轉(zhuǎn)后為0。
2020-04-20 18:04:38
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
May 追問
2019-05-26 02:53
暖暖老師 解答
2019-05-26 05:30