老師:你好!我想問下我們共公司打算今年要做實(shí)繳注 問
可以的,沒問題的哈 答
在國家稅務(wù)總局電子稅務(wù)局系統(tǒng)中如何開具完稅證 問
您好,在電子稅務(wù)局上面搜完稅證明就可以 答
老師 現(xiàn)在是不是不能開簡易征收的票了,我開的時(shí) 問
不能修改稅率,選擇成3%嗎 答
你好老師!我這交了一筆非稅的采礦權(quán)使用費(fèi),這筆可 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
你好老師,月末把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里,是 問
你好,是的,就是這樣了。 答

請問工程款普通發(fā)票是誰給誰可以開具的~
答: 你好,收款方開具給付款方
專票給誰開普票給誰開電子普通發(fā)票給誰開
答: 專票開給一般納稅人,普通發(fā)票和電子普通發(fā)票 開給小規(guī)模或者是自然人
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
平銷返利中返利部分怎么開票?由誰開具給誰?開具普票還是紅字發(fā)票?
答: 你好,你收到平銷返利不用你們開票。平銷返利可分為現(xiàn)金返利和實(shí)物返利兩種。無論哪種情況,銷售方在正常銷售時(shí)對已經(jīng)銷售的貨物正常確認(rèn)收入,并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 主要問題是考慮收到的返利時(shí)的賬務(wù)處理。 ?。?)對于收到的現(xiàn)金返利,可視為對銷售方成本的調(diào)整,因此收到時(shí)沖減主營業(yè)務(wù)成本,同時(shí)要做“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”處理。 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) ★如果取得紅字增值稅專用發(fā)票,賬務(wù)處理中直接沖減進(jìn)項(xiàng)稅額。 ?。?)收到的實(shí)物返利,銷售方一方面確認(rèn)存貨的增加,對收到的作為返利的存貨確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額,另一方面作為主營業(yè)務(wù)成本的抵減,對于沖抵的主營業(yè)務(wù)成本確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 【增值稅規(guī)范】對商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返還收入,均應(yīng)按“平銷返利”行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,計(jì)算公式為: 當(dāng)期應(yīng)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期取得的返還金額÷(1 +所購貨物適用增值稅稅率) ×所購貨物適用增值稅率。 商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的各種返還收入,一律不得開具增值稅專用發(fā)票。 此外,一般納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷售貨物退回或者折讓、開票有誤等情形,應(yīng)按國家稅務(wù)總局的規(guī)定開具紅字增值稅專用發(fā)票。因此平銷返利時(shí),可以要求供貨方就返利部分開具紅字增值稅專用發(fā)票。
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2019-05-27 10:14
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